कंपनी कायदा, 2013 अंतर्गत भारत आणि परदेशातील कॉर्पोरेट फसवणूक

फसवणूक ही व्यवसाय आणि वाणिज्य मध्ये एक चिंताजनक समस्या म्हणून उदयास आली आहे ज्याचा व्यवसाय आणि त्यांच्या भागधारकांवर नकारात्मक परिणाम होऊ शकतो. आज, आम्ही कॉर्पोरेट फसवणुकीच्या क्षेत्रामध्ये त्याची व्याप्ती, देशांतर्गत आणि आंतरराष्ट्रीय स्तरावर असलेले कायदे आणि 2013 च्या कंपनी कायद्यांतर्गत कार्यरत कंपन्यांवर होणाऱ्या परिणामांचा विचार करू. भारतात कॉर्पोरेट फसवणूक कशी हाताळली जाते यावर एक नजर टाकूया. .

कॉर्पोरेट फसवणूक म्हणजे काय?

वैयक्तिक किंवा संस्थात्मक फायद्यासाठी इतरांची फसवणूक करण्यासाठी कॉर्पोरेशनद्वारे किंवा तिच्या कामगार किंवा अधिकाऱ्यांनी केलेल्या कोणत्याही बेकायदेशीर किंवा अनैतिक वर्तनांना कॉर्पोरेट फसवणूक असे संबोधले जाते. सहसा, यात हेतुपुरस्सर खोटेपणा किंवा आर्थिक नोंदी, व्यावसायिक व्यवहार किंवा क्रियाकलाप यांचा समावेश होतो. घोटाळा, लाचखोरी, इनसाइडर ट्रेडिंग, बनावट कागदपत्रे, करचोरी आणि मनी लाँड्रिंग ही कॉर्पोरेशन फसवणूक करण्याच्या अनेक मार्गांची काही उदाहरणे आहेत.

कॉर्पोरेट फसवणुकीचे गंभीर आणि दूरगामी परिणाम होऊ शकतात. प्रभावित संस्थेच्या अखंडतेला आणि विश्वासाला हानी पोहोचवण्याबरोबरच, यामुळे संपूर्ण अर्थव्यवस्थेला आणि भागधारक, कर्मचारी आणि ग्राहकांनाही हानी पोहोचते. कॉर्पोरेट फसवणुकीमुळे गंभीर आर्थिक नुकसान, दिवाळखोरी, प्रतिष्ठेची हानी, गुंतवणूकदारांच्या विश्वासाचे नुकसान आणि जबाबदार व्यक्तींना कायदेशीर दंड होऊ शकतो. उत्तरदायित्व, पारदर्शकता आणि नैतिक व्यवसाय पद्धती टिकवून ठेवण्यासाठी, नियामक संस्था आणि कायद्याची अंमलबजावणी करणाऱ्या संस्थांनी कॉर्पोरेट फसवणुकीचा सक्रियपणे तपास आणि खटला चालवला पाहिजे. मजबूत अंतर्गत नियंत्रणे, नैतिक मानके आणि कॉर्पोरेट गव्हर्नन्स प्रक्रिया या सर्वांचा उपयोग संस्थांमधील फसवणूक थांबवण्यासाठी आणि पकडण्यासाठी केला जाऊ शकतो.

भारतातील कॉर्पोरेट फसवणुकीचे प्रकार

भारतात कॉर्पोरेट फसवणुकीचे अनेक प्रकार समोर आले आहेत. हे काही आवश्यक प्रकार आहेत:

1. आर्थिक विवरण फसवणूक: याचा अर्थ कंपनीच्या आर्थिक आरोग्याचे चुकीचे चित्र प्रदान करण्यासाठी आर्थिक स्टेटमेन्ट्समध्ये फेरफार करणे, जसे की महसूल अतिशयोक्ती करणे किंवा खर्च कमी करणे.
2. इनसाइडर ट्रेडिंग: हा एक अयोग्य स्पर्धात्मक फायदा मिळविण्यासाठी सामग्री, गैर-सार्वजनिक ज्ञान वापरून स्टॉकचा अवैध व्यापार आहे.
3. भ्रष्टाचार: व्यावसायिक फायदे, करार किंवा अनुकूल वागणूक मिळविण्यासाठी लाच देणे किंवा घेणे किंवा भ्रष्ट कार्यात गुंतणे याला लाचखोरी आणि भ्रष्टाचार असे म्हणतात.
4. मनी लाँडरिंग: बेकायदेशीररीत्या मिळवलेला निधी अनेक व्यवहारांद्वारे त्यांचे खरे स्रोत लपवून कायदेशीर दिसण्याची ही प्रक्रिया आहे.
5. गबन: ही कर्मचारी किंवा अधिकारी यांच्या वैयक्तिक वापरासाठी कॉर्पोरेट वित्त किंवा मालमत्तेची बेकायदेशीर चोरी आहे.
6. पॉन्झी योजना: या अप्रामाणिक गुंतवणूक योजना आहेत ज्यात पूर्वीच्या गुंतवणूकदारांना परतावा वास्तविक कमाई किंवा विश्वासार्ह गुंतवणुकीऐवजी नवीन गुंतवणूकदारांच्या निधीतून दिला जातो.
7. करचोरी: ही फसवणूक टाळण्याची किंवा कर दायित्वे कमी करण्याची प्रथा आहे, जसे की कमी अहवाल देऊन किंवा वाढवलेली कपात.
8. IP चोरी: कंपनीच्या बौद्धिक संपत्तीचा अनधिकृत वापर, कॉपी करणे किंवा चोरी करणे, जसे की पेटंट, ट्रेडमार्क, कॉपीराइट किंवा व्यापार गुपिते, याला बौद्धिक संपत्ती चोरी असे म्हणतात.
9. माहितीचे चुकीचे सादरीकरण: गुंतवणूकदार, भागधारक किंवा नियामक प्राधिकरणांना कंपनीच्या क्रियाकलाप, आर्थिक परिस्थिती किंवा संभावनांबद्दल चुकीची किंवा दिशाभूल करणारी माहिती देणे.
10. सायबर फसवणूक: कंपनीच्या गोपनीय माहितीवर अनधिकृत प्रवेश मिळवण्यासाठी हॅकिंग, फिशिंग किंवा ओळख चोरी यांसारखी फसवणूक करण्यासाठी डिजिटल साधनांचा वापर करणे.

भारतातील सर्वात मोठी कॉर्पोरेट फसवणूक

येथे भारतातील काही सर्वात मोठ्या कॉर्पोरेट फसवणूक आहेत:

सत्यम कॉम्प्युटर्स घोटाळा:सत्यम कॉम्प्युटर्सचे संस्थापक आणि चेअरमन रामलिंग राजू यांनी २००९ च्या सत्यम कॉम्प्युटर घोटाळ्यात व्यवसायाची कमाई आणि मालमत्ता $१.५ अब्जने फुगल्याचे कबूल केले. राजू आणि इतर महत्त्वाच्या सहभागींना या घोटाळ्याच्या परिणामी कायदेशीर कारवाईला सामोरे जावे लागले. भारतीय कॉर्पोरेट क्षेत्राला हादरा दिला.

नीरव मोदी-पीएनबी घोटाळा:2018 च्या या घोटाळ्यात परदेशातील इतर बँकांकडून कर्ज मिळवण्यासाठी खोटे लेटर ऑफ अंडरटेकिंग (LoUs) वापरून, प्रसिद्ध हिरे ज्वेलर नीरव मोदी आणि त्याच्या सहकाऱ्यांनी पंजाब नॅशनल बँकेला (PNB) फसवले. भारतीय इतिहासातील सर्वात मोठ्या बँकिंग फसवणुकीपैकी एक, या घोटाळ्यात सुमारे $2 अब्जांचा समावेश आहे.

सहारा समूह घोटाळा:2014 च्या घोटाळ्यामध्ये सुप्रसिद्ध व्यवसाय समूहाचा अवैधरित्या पर्यायाने पूर्णपणे परिवर्तनीय डिबेंचर (OFCDs) वापरून गुंतवणूकदारांकडून पैसे उभे करण्यात आले. सहाराला भारतीय सर्वोच्च न्यायालयाने गुंतवणूकदारांना ५ अब्ज डॉलरची परतफेड करण्याचे आदेश दिले होते.

शारदा समूह घोटाळा:चिट फंड प्रदाता शारदा समूहाने २०१३ मध्ये पश्चिम बंगाल आणि इतर राज्यांतील शेकडो गुंतवणूकदारांना मोठ्या नफ्याचे आश्वासन देऊन फसवणूक केली. या फसवणुकीमुळे कंपनीच्या उच्च अधिकाऱ्यांना जवळपास $4 अब्ज डॉलर्सचा फटका बसला, त्यामुळे निषेध आणि कायदेशीर कारवाई झाली.

Winsome Diamonds and Jewellery Scam:Winsome Diamonds and Jewellery, एक हिरे निर्यातक, 2013 मध्ये अनेक बँकांकडून एकूण $1 अब्ज पेक्षा जास्त कर्ज काढण्यात मागे पडले. या व्यवसायावर फसवणूक केल्याचा आरोप होता, ज्यात पैशांची उधळपट्टी आणि कागदपत्रे खोटी होती.

विजय मल्ल्या-किंगफिशर एअरलाइन्स घोटाळा:2012 चा घोटाळा ज्यामध्ये बिझनेस टायकून विजय मल्ल्या यांनी एकूण $1.4 बिलियन पेक्षा जास्त बँकांकडून घेतलेल्या कर्जाचे पेमेंट चुकवले. वैयक्तिक फायद्यासाठी पैशांचा गैरवापर केल्याच्या आरोपाखाली मल्ल्याला यूकेमधून भारतात प्रत्यार्पणाचा सामना करावा लागत आहे.

IL&FS घोटाळा:इन्फ्रास्ट्रक्चर लीजिंग अँड फायनान्शियल सर्व्हिसेस, एक महत्त्वपूर्ण पायाभूत सुविधा विकास आणि वित्तपुरवठा करणारी कंपनी, 2018 IL&FS घोटाळ्याचे लक्ष्य होते. कंपनीचे आर्थिक रेकॉर्ड खोटे असल्याचे आढळून आले आणि कंपनीने सुमारे $12 अब्ज कर्ज जमा केले होते.

कॉर्पोरेट फसवणुकीशी संबंधित कंपनी कायदा, 2013 मधील कलमे

2013 च्या कंपनी कायद्याचे खालील भाग कॉर्पोरेट फसवणुकीशी संबंधित आहेत:

कलम 447: फसवणूकीसाठी शिक्षा - हा विभाग फसवणुकीसाठीच्या दंडांना संबोधित करतो आणि दिशाभूल करण्याच्या उद्देशाने, चुकीचा फायदा मिळवण्याच्या किंवा फर्मच्या हितांना हानी पोहोचवण्याच्या उद्देशाने कोणतीही कृती, वगळणे, तथ्य लपवणे किंवा पदाचा गैरवापर म्हणून परिभाषित करतो, त्याचे भागधारक किंवा कर्जदार.

कलम 452 : कंपनीच्या नावातील "मर्यादित" किंवा "खाजगी मर्यादित" या वाक्यांचा वापर "मर्यादित" किंवा "खाजगी मर्यादित" च्या अयोग्य वापरासाठी शिक्षेमध्ये संबोधित केला आहे.

कलम 447 आणि 452, कलम 83 सोबत घेतले : याचे शीर्षक आहे "कलम 73 आणि कलम 76 चे पालन न केल्याबद्दल शिक्षा." हे विभाग सार्वजनिक ठेवींच्या रिसेप्शनशी संबंधित नियमांचे पालन करण्यात अयशस्वी होण्याच्या परिणामांची चर्चा करतात.

कलम 206 : माहितीसाठी कॉल करण्याचा अधिकार, पुस्तकांची तपासणी करणे आणि चौकशी आयोजित करणे - ज्या परिस्थितीत कॉर्पोरेट फसवणूक झाल्याचा संशय आहे अशा परिस्थितीत, हा विभाग सरकारला माहिती मागविण्याचा, पुस्तकांची तपासणी करण्याचा आणि चौकशी करण्याचे अधिकार देतो.

न्यायपालिका काय विचार करते? (न्यायिक उदाहरणे)

भारतीय न्याय व्यवस्थेद्वारे याकडे फौजदारी गुन्हा म्हणून पाहिले जाते. कॉर्पोरेट फसवणुकीचे गंभीर आर्थिक परिणाम होऊ शकतात कारण यामुळे गुंतवणूकदारांचा विश्वास आणि वित्तीय प्रणालीचा विश्वास कमी होतो. न्यायालयांनी अनेकदा कॉर्पोरेट गव्हर्नन्सचे नियम पाळण्याच्या आणि अप्रामाणिक वर्तनात गुंतलेल्या व्यक्तींना न्याय्य कायदेशीर परिणाम भोगावे लागतील याची खात्री करून घेण्याच्या महत्त्वावर जोर दिला आहे.

कॉर्पोरेट फसवणुकीशी संबंधित भारतीय न्यायिक उदाहरणे आहेत:

"इंडियाज एनरॉन" या नावाने प्रसिद्ध असलेली सत्यम कॉम्प्युटरची घटना २००९ मध्ये घडली. त्यात मोठ्या प्रमाणात अकाउंटिंग फसवणूकझाली.बी. रामलिंग राजू, कंपनीचे संस्थापक आणि अध्यक्ष यांनी विक्री आणि नफा वाढवण्यासाठी आर्थिक डेटा तयार केला. या प्रकरणाने भारतातील कॉर्पोरेट गव्हर्नन्स पद्धतींमध्ये लक्षणीय बदल केला आणि व्यावसायिक जगाला हादरवून सोडले. राजू आणि इतर महत्त्वाच्या कर्मचाऱ्यांना फसवणुकीचा गुन्हा सिद्ध झाल्यानंतर तुरुंगवासाची शिक्षा झाली.

सहाराइंडिया रिअल इस्टेट कॉर्पोरेशन लि. आणि Ors. v. SEBI (2012), या उदाहरणात, सहारा समूहाच्या मालकीच्या असूचीबद्ध व्यवसायांनी सिक्युरिटीज नियमांचे उल्लंघन करून लोकांकडून पैसे उभे केले. गुंतवणूकदारांचे पैसे त्यांना व्याजासह परत केले जातील, भारताच्या सर्वोच्च न्यायालयाच्या निर्णयानुसार, सहाराला. या महत्त्वपूर्ण निर्णयाने कॉर्पोरेट निधी उभारणीच्या प्रयत्नांमध्ये पारदर्शकता आणि गुंतवणूकदारांच्या संरक्षणाच्या महत्त्वाची पुष्टी केली.

किंगफिशर एअरलाइन्स विरुद्धविजय मल्ल्याप्रकरण चालू आहे जे किंगफिशर एअरलाइन्सचे माजी मालक विजय मल्ल्या यांच्या विरुद्ध आर्थिक फसवणूक, कर्ज चुकते आणि पैसे वळवण्याचे प्रकरण होते. कॉर्पोरेट फसवणुकीसाठी त्याला न्याय मिळावा म्हणून भारत सरकार देश सोडून पळून गेलेल्या आणि फरारी आर्थिक गुन्हेगार म्हणून नियुक्त केलेल्या मल्ल्याच्या प्रत्यार्पणाची विनंती करत आहे.

भारतातील कॉर्पोरेट फसवणुकीबद्दलचा न्यायालयीन दृष्टीकोन ही उदाहरणे आणि इतर अनेक उदाहरणांद्वारे तयार केला गेला आहे आणि त्यांनी कॉर्पोरेट गव्हर्नन्स मानकांची मजबूत अंमलबजावणी आणि फसवणूक करणाऱ्या पद्धतींविरुद्ध कायदेशीर कारवाईसाठी स्टेज सेट केला आहे.

अलीकडील घडामोडी

दिवाळखोरी आणि दिवाळखोरी संहिता (IBC), जो 2016 मध्ये अंमलात आणला गेला आणि दिवाळखोरी प्रकरणांचे निराकरण जलद करण्याचा आणि व्यावसायिक घटकांमधील फसवणूकीचा निर्मूलन करण्याचा हेतू आहे, हा एक उल्लेखनीय विकास आहे. IBC फसव्या पद्धतींचा शोध आणि शिक्षा सक्षम करते आणि सेटलमेंट प्रक्रियेसाठी औपचारिक फ्रेमवर्क ऑफर करते. याव्यतिरिक्त, सिक्युरिटीज आणि एक्सचेंज बोर्ड ऑफ इंडिया (SEBI), सिक्युरिटीज मार्केटवर देखरेख ठेवण्यासाठी जबाबदार एजन्सीने, कॉर्पोरेट फसवणुकीचा सामना करण्यासाठी कायदे सुधारण्यासाठी आणि प्रकटीकरण आवश्यकता वाढवण्यासाठी पुढाकार घेतला आहे. सूचीबद्ध कंपन्यांसाठी, SEBI ने कठोर नियम लागू केले आहेत ज्यात आवश्यक प्रकटीकरण, सुधारित पाळत ठेवणे प्रणाली आणि पालन न केल्याबद्दल कठोर दंड यांचा समावेश आहे.

या उपक्रमांनंतरही, कॉर्पोरेट फसवणूक ही अजूनही भारतातील एक मोठी समस्या आहे. आर्थिक अनियमितता, पैशांची चोरी आणि कंपन्यांद्वारे आर्थिक विवरणात फेरफार केल्याची प्रकरणे समोर आली आहेत. कॉर्पोरेट फसवणुकीचा प्रभावीपणे मुकाबला करण्यासाठी, भारत सरकार नियम कडक करण्यासाठी आणि कॉर्पोरेट गव्हर्नन्स मानके वाढवण्यासाठी आपले प्रयत्न करत आहे. मोकळेपणा, जबाबदारी आणि नैतिक वर्तनाची संस्कृती वाढवण्यासाठी सरकार आणि व्यावसायिक संस्थांनी सहकार्य केले पाहिजे. यामुळे देशामध्ये आर्थिक वाढ आणि गुंतवणूकदारांचा विश्वास निर्माण होण्यास मदत होईल.

कंपनी कायदा, 2013 अंतर्गत कॉर्पोरेट फसवणूक कशामुळे जबाबदार आहे

कॉर्पोरेट फसवणूक म्हणजे 2013 च्या कंपनी कायद्यांतर्गत कॉर्पोरेशन किंवा तिच्या अधिकाऱ्यांनी भागधारक, गुंतवणूकदार किंवा इतर भागधारकांची दिशाभूल किंवा फसवणूक करण्यासाठी केलेली कोणतीही अप्रामाणिक किंवा फसवी कारवाई म्हणून परिभाषित केले आहे. कायद्यांतर्गत कॉर्पोरेट फसवणुकीसाठी दोषी ठरवण्यासाठी दोन महत्त्वाच्या बाबी विचारात घेतल्या पाहिजेत.

प्रथम, फसव्या वर्तनामध्ये अप्रामाणिकपणा किंवा कपटाचा काही घटक असणे आवश्यक आहे. यामध्ये आर्थिक स्टेटमेन्ट खोटे करणे, स्टॉकच्या किमतींमध्ये फेरफार करणे किंवा स्टेकहोल्डर्सची दिशाभूल करण्याच्या हेतूने किंवा अयोग्य फायदा मिळवण्याच्या हेतूने इतर कोणत्याही फसव्या वर्तनात गुंतणे यांचा समावेश असू शकतो. अचूक आर्थिक अहवाल आणि पारदर्शकतेसाठी कायद्याच्या मानकांचे आणि मानदंडांचे कोणतेही उल्लंघन कॉर्पोरेट फसवणुकीसाठी कॉर्पोरेशनवर कायदेशीर कारवाई करू शकते.

दुसरे, एकतर महामंडळ किंवा तिचा एक अधिकारी फसव्या वर्तनात गुंतलेला असावा. कायद्यानुसार, फर्म त्यांचे अधिकारी, संचालक किंवा कर्मचारी त्यांचे अधिकृत कर्तव्य बजावत असताना केलेल्या कोणत्याही कृतीसाठी जबाबदार आहे. कॉर्पोरेट फसवणुकीसाठी कॉर्पोरेशनला जबाबदार धरले जाऊ शकते जर असे दिसून आले की या लोकांनी तिच्या वतीने फसवणूक केली आहे. अशा वर्तनास प्रतिबंध करण्यासाठी आणि भागधारक आणि भागधारकांच्या हिताचे रक्षण करण्यासाठी, कायदा फसवणुकीच्या गंभीरतेच्या आधारावर मंजुरी सेट करतो.

शेवटी, कंपनी कायदा, 2013 अंतर्गत बेकायदेशीर मानल्या जाणाऱ्या कॉर्पोरेट फसवणुकीसाठी अप्रामाणिकपणा किंवा फसवणुकीचा घटक असणे आवश्यक आहे आणि फसवणूकीचे वर्तन कंपनी किंवा तिच्या अधिकाऱ्यांनी केले पाहिजे.