ITR दाखल न केल्याने काय परिणाम होतात?

आयटीआर भरणे हे काही वेळा खूप मोठे काम वाटू शकते, परंतु ते दाखल न करणे ही एक मोठी समस्या असू शकते. प्रत्येकाने ITR भरण्याचे महत्त्व समजून घेणे आवश्यक आहे आणि जर ते दाखल केले नाही तर त्याचे काय परिणाम होऊ शकतात. तुमची ITR फाइलिंग कधीही चुकवू नये यासाठी हा लेख तुमच्यासाठी प्रकाशाचे काम करेल आणि आम्हाला आशा आहे की भारताच्या कर कायद्यांबद्दल तुमचे ज्ञान वाढवण्यात मदत होईल.

ITR दाखल करण्याचे महत्त्व

अनेक कारणांमुळे, भारतात आयकर रिटर्न (ITR) भरणे महत्त्वाचे आहे. त्याच्या महत्त्वावर जोर देणारी 10 संक्षिप्त औचित्ये येथे आहेत:

• कायदेशीर अनुपालन: 1961 चा आयकर कायदा आयटीआर भरणे अनिवार्य करतो. पालन न केल्यास दंड आणि कायदेशीर परिणाम होऊ शकतात.
• दंड टाळा : वेळेवर आयटीआर दाखल करून दंड टाळला जाऊ शकतो. उशीरा किंवा न भरलेल्या ITR साठी कर अधिकारी दंड आणि व्याज शुल्क आकारू शकतात.
• कर परतावा: आयटीआर दाखल केल्याने लोकांना कर परताव्याची विनंती करता येते जर त्यांनी जास्त कर भरला असेल किंवा कर कपातीसाठी पात्र असेल, ज्यामुळे त्यांचे एकूण कर दायित्व कमी होते.
• तुमची आर्थिक विश्वासार्हता विकसित करणे: तुमचा ITR सातत्याने भरणे हे दर्शवते की तुम्ही एक जबाबदार आर्थिक व्यक्ती आहात, जे तुम्ही कर्ज, व्हिसा किंवा इतर आर्थिक क्रियाकलाप शोधता तेव्हा तुम्हाला मदत करू शकते.
• व्हिसा आवश्यकता पूर्ण करणे: व्हिसा किंवा निवासी परवानग्यांसाठी अर्ज करताना, आर्थिक स्थिरतेचा पुरावा म्हणून अनेक राष्ट्रांना आयकर अहवाल आवश्यक असतात.
• कर दायित्वात घट: भविष्यातील उत्पन्न आणि कमी भविष्यातील कर दायित्वांच्या विरोधात ते ऑफसेट करण्यासाठी पुढे नेले जाऊ शकणारे नुकसान ITR वर नोंदवले जाणे आवश्यक आहे.
• सुलभ कर्ज: कर्ज किंवा क्रेडिट कार्ड अर्ज पात्र आहे की नाही हे निर्धारित करताना, सावकारांना उत्पन्नाचा पुरावा म्हणून आयटीआरची आवश्यकता असते.
• व्यावसायिक गरजा: जे स्वयंरोजगार किंवा व्यवसायात आहेत त्यांच्यासाठी, अचूक आर्थिक नोंदी ठेवण्यासाठी, वित्तपुरवठा मिळवण्यासाठी आणि उद्योगात विश्वास निर्माण करण्यासाठी ITR पूर्ण करणे आवश्यक आहे.
• अनुपालन: उच्च उत्पन्न असलेल्या व्यक्तींना आयटीआर दाखल करणे आवश्यक आहे जरी त्यांच्याकडे कोणतेही कर दायित्व नसले तरी (त्यांचे उत्पन्न निर्धारित उंबरठ्यापेक्षा जास्त असणे आवश्यक आहे). तुम्ही तसे न केल्यास, तुम्हाला परिणामांना सामोरे जावे लागू शकते आणि तुम्हाला दंड भरावा लागू शकतो.
• राष्ट्रीय विकासात योगदान: सरकारला सामाजिक कल्याण कार्यक्रम आणि पायाभूत सुविधांच्या विकासासाठी वित्तपुरवठा करण्यासाठी आवश्यक असलेले पैसे देऊन, आयटीआर दाखल करणे हे जबाबदार नागरिकत्वाचे कार्य आहे जे देशाच्या वाढीस हातभार लावते.

इन्कम टॅक्स रिटर्न भरले आहे की नाही हे कसे तपासायचे?

तुमचा इन्कम टॅक्स रिटर्न (ITR) भारतात भरला गेला आहे की नाही हे पाहण्यासाठी तुम्ही या प्रक्रियेचा वापर करू शकता:

1. www.incometaxindiaefiling.gov.in वर भारताच्या आयकर विभागाच्या अधिकृत वेबसाइटला भेट द्या .
2. तुमचा वापरकर्ता आयडी (पॅन) आणि पासवर्ड वापरून, तुमच्या खात्यात प्रवेश करा किंवा नवीन तयार करा.
3. लॉग इन केल्यानंतर, मेनूमधून "रिटर्न/फॉर्म पहा" वर क्लिक करा. तुम्ही क्लिक केल्यानंतर, एक ड्रॉप-डाउन मेनू दिसेल.
4. ड्रॉप-डाउन मेनूमधून तुम्हाला तुमच्या आयटीआरची स्थिती तपासायचे असलेले मूल्यांकन वर्ष निवडा.
5. मूल्यमापन वर्ष निवडल्यानंतर, विविध स्वरूपांची यादी दिसेल. तुमचा ITR भरण्यासाठी आवश्यक असलेला फॉर्म शोधा, जसे की ITR-1, ITR-2, इ.
6. जेव्हा तुम्ही फॉर्म क्रमांकावर क्लिक कराल तेव्हा ते तुमच्या ITR फाईलची स्थिती प्रदर्शित करेल. ते असल्यास, स्थिती "ITR-V प्राप्त झाली" किंवा "ITR प्रक्रिया केली" असे लिहिलेले असेल. काहीही दाखल केले नसल्यास, स्थिती "फाइल केलेली नाही" असे वाचेल.

कायदेशीर परिणाम

1961 च्या आयकर कायद्यानुसार, एखाद्या व्यक्तीला किंवा कंपनीला दंड लागू होऊ शकतो जो अंतिम मुदतीपर्यंत त्यांचा ITR सबमिट करण्यात अयशस्वी ठरतो. परिस्थिती आणि कायद्याच्या आवश्यकतांवर अवलंबून, हे दंड बदलू शकतात. येथे कायदेशीर परिणाम आणि शिक्षेची सूची आहे ज्यांना तुम्हाला सामोरे जावे लागू शकते:

234 F: उशीरा दाखल करण्यासाठी शुल्क (कलम 234F): जर एखादी व्यक्ती अंतिम मुदतीपर्यंत त्यांचे आयकर विवरणपत्र सादर करण्यात अयशस्वी ठरली, तर त्यांना शुल्क भरावे लागेल. उशीरा दाखल शुल्क आता अनुमत आहे:

a रु. 5,000 जर रिटर्न देय तारखेनंतर परंतु मूल्यांकन वर्षाच्या 31 डिसेंबरपूर्वी सबमिट केले असेल (मूल्यांकन वर्ष 2022-23 साठी, सरासरी देय तारीख 31 जुलै 2022 आहे).

b रु. 10,000 जर मूल्यांकन वर्षाच्या 31 डिसेंबरनंतर परतावा सादर केला असेल.

कमाल उशीरा फाइलिंग खर्च रु. पर्यंत मर्यादित आहे. 1,000, तरीही, व्यक्तीचे एकूण उत्पन्न रु. पेक्षा कमी असल्यास. 5 लाख.

234 A: जर एखादी व्यक्ती अंतिम मुदतीपर्यंत त्यांचे आयकर रिटर्न भरण्यात अयशस्वी झाली, तर त्यांना न भरलेल्या कर शिल्लकवर व्याज भरावे लागेल (कलम 234A). देय तारखेपासून वास्तविक फाइलिंग तारखेपर्यंत, व्याजाचे मूल्यमापन दरमहा 1% दराने केले जाते, किंवा त्याचा काही भाग.

270 A: भारताचा आयकर कायदा, कलम 270A, उत्पन्नाच्या कमी आणि चुकीच्या पद्धतीने घोषित केल्याबद्दल दंड संबोधित करतो. करदात्याने त्यांच्या उत्पन्नाची कमी नोंदवली आहे किंवा त्यांच्या आयकर रिटर्नमध्ये (ITR) चुकीची आर्थिक माहिती दिली आहे असे आढळल्यास या कलमाद्वारे करदात्यावर दंड आकारला जाऊ शकतो. दंडाची रक्कम निर्धारित करण्यासाठी न नोंदवलेल्या उत्पन्नाचे प्रमाण किंवा चुकीच्या माहितीचे प्रमाण वापरले जाते. दंड न नोंदवलेल्या उत्पन्नावर देय कराच्या 50% आणि 200% दरम्यान काहीही असू शकते. तथापि, जर करदात्याने कमी किंवा चुकीच्या अहवालासाठी खात्रीशीर औचित्य दिले तर दंड कमी केला जाऊ शकतो.

271 H: आयटीआर दाखल करण्यात अयशस्वी झाल्यास प्राप्तिकर कायद्याच्या कलम 271H मध्ये समाविष्ट आहे. ही तरतूद सांगते की एखादी व्यक्ती किंवा संस्थेने अंतिम मुदतीपर्यंत आयटीआर सादर न केल्यास दंड भरावा लागेल. दंड जास्तीत जास्त रुपये असू शकतो. 10,000. कमाल दंड त्याऐवजी कमी करून रु. जर करदात्याचे एकूण उत्पन्न रु. पेक्षा कमी असेल तर 1,000. 5 लाख. हे लक्षात ठेवणे महत्त्वाचे आहे की आयटीआर न भरल्याच्या परिणामी उद्भवू शकणाऱ्या कोणत्याही व्याज किंवा इतर परिणामांव्यतिरिक्त दंडाचे मूल्यांकन केले जाते.

प्रतिष्ठा आणि व्यावसायिक परिणाम

भारतात, इन्कम टॅक्स रिटर्न (ITR) भरण्यात अयशस्वी होण्याचे अनेक प्रतिष्ठित आणि व्यावसायिक परिणाम आहेत. कायदेशीर परिणाम, आर्थिक दंड, कर्ज मिळवण्यात अडचण इत्यादींव्यतिरिक्त येथे काही संभाव्य परिणाम आहेत, जे तुमच्या प्रतिष्ठेवर आणि व्यवसायावर देखील परिणाम करू शकतात:

• करिअरच्या मर्यादित संधी: पार्श्वभूमी तपासण्या आणि कर्मचारी पडताळणी प्रक्रिया अनेक संस्था, विशेषत: मोठे व्यवसाय आणि सरकारी संस्थांद्वारे केल्या जातात. अशा तपासण्यांदरम्यान लाल ध्वज म्हणजे आयटीआर न भरणे, जे तुमच्या व्यावसायिक प्रतिष्ठेवर परिणाम करू शकते आणि नोकरी किंवा करिअरच्या प्रगतीसाठी तुमचे पर्याय मर्यादित करू शकते.
• वाढीव कर प्राधिकरण पुनरावलोकन: तुम्ही तुमचा ITR दाखल करण्यात वारंवार अपयशी ठरल्यास, कर अधिकारी त्याचे अधिक बारकाईने पुनरावलोकन करू शकतात. यामुळे सखोल तपास, ऑडिट आणि संभाव्य कर मूल्यांकन होऊ शकते, ज्यामुळे पुढील दंड आणि कायदेशीर परिणाम होऊ शकतात.

दंड आणि व्याज

भारतात, एखाद्या व्यक्तीवर किंवा संस्थेवर दंड आणि व्याज आकारले जाऊ शकते ज्याने ITR दाखल करायचे आहे परंतु अंतिम मुदतीपर्यंत तसे केले नाही. 1961 च्या आयकर कायद्याच्या कलम 234 मध्ये दंड आणि व्याज लागू असल्याचे नमूद केले आहे.

जर तुम्ही तुमचा आयटीआर अंतिम मुदतीपर्यंत सबमिट करण्यात अयशस्वी झालात, तर आयकर विभाग दंड आकारू शकतो. उशीरा फाइलिंग दंड खालीलप्रमाणे आहे :

• ज्या लोकांचे एकत्रित उत्पन्न 5 लाख रुपयांपर्यंत आहे: अंतिम मुदतीनंतर परंतु लागू मूल्यांकन वर्षाच्या 31 डिसेंबरपूर्वी रिटर्न सबमिट केल्यास दंड INR 1,000 आहे. 31 डिसेंबरनंतर रिटर्न भरल्यास दंड 10,000 रुपयांपर्यंत वाढतो.
• ज्या लोकांचे एकूण वार्षिक उत्पन्न 5 लाख रुपयांपेक्षा जास्त आहे त्यांच्यासाठी: अंतिम मुदतीनंतर परंतु लागू मूल्यांकन वर्षाच्या 31 डिसेंबरपूर्वी रिटर्न सबमिट केल्यास, 5,000 रुपये दंड आहे. 31 डिसेंबरनंतर रिटर्न सबमिट केल्यास दंड दुप्पट होऊन INR 10,000 होईल.
• कंपन्यांसाठी : जेव्हा कंपनीने देय तारखेनंतर परंतु लागू मूल्यांकन वर्षाच्या 31 डिसेंबरपूर्वी रिटर्न भरला, तेव्हा 5,000 रुपये दंड आकारला जातो. 31 डिसेंबरनंतर रिटर्न सबमिट केल्यास दंड दुप्पट होऊन INR 10,000 होईल.

उशीरा रिटर्न सबमिट केल्याबद्दल दंडाव्यतिरिक्त, तुमच्याकडे कर देय असल्यास आणि अंतिम मुदतीपर्यंत ते न भरल्यास तुम्हाला प्राप्तिकर कायद्याच्या कलम 234A, 234B आणि 234C अंतर्गत व्याज देखील लागू शकते. व्याजाची रक्कम न भरलेल्या कराच्या रकमेवर आणि देय विलंबाच्या लांबीवर आधारित आहे.

• कलम 234A: ज्या दिवसापासून रिटर्न भरायचे आहे त्या दिवसापासून ते फाईल केल्याच्या दिवसापर्यंत, अद्याप देय असलेल्या कराच्या रकमेवर दरमहा 1% दराने किंवा महिन्याच्या काही भागावर व्याज आहे.
• कलम 234B: जर आर्थिक वर्षानंतर तुम्ही मूल्यांकन केलेल्या कर कर्जाच्या किमान 90% रक्कम भरली नाही तर व्याज आकारले जाते. मूल्यांकन वर्षाच्या सुरुवातीच्या दिवसापासून (म्हणजे, 1 एप्रिल) वास्तविक पेमेंटच्या तारखेपर्यंत, दरमहा 1% व्याज दर किंवा महिन्याचा काही अंश लागू केला जातो.
• कलम 234C: विनिर्दिष्ट देय तारखांना हप्त्यांमध्ये आगाऊ कर भरला नसल्यास किंवा विलंब झालेल्या रकमेवर व्याजाचे मूल्यांकन केले जाते. सामान्यतः, व्याज दर प्रत्येक महिन्याला 1% किंवा त्याचा अंश असतो.

आर्थिक लाभांसाठी अपात्रता

इन्कम टॅक्स रिटर्न (ITR) भरण्यात अयशस्वी झाल्यास तुम्हाला काही आर्थिक लाभांसाठी अपात्र ठरू शकते. भारतासह अनेक राष्ट्रांमध्ये उत्पन्न आणि कर अनुपालनाचा पुरावा म्हणून ITR सादर करणे आवश्यक असलेले कायदे आहेत. तुम्ही आयटीआर दाखल न केल्यास तुमच्या आर्थिक लाभांसाठीच्या पात्रतेवर पुढील प्रकारे परिणाम होऊ शकतो:

• कर परताव्याचे दावे: तुम्ही जादा कर भरला असल्यास किंवा अन्यथा त्याचा हक्क असल्यास कर परतावा दावा करण्यासाठी तुम्ही आयटीआर दाखल करणे आवश्यक आहे. तुमचा आयटीआर वेळेवर दाखल न केल्यास तुमचा परतावा गमावला जाऊ शकतो.
• कर्ज आणि क्रेडिट मंजूरी: जेव्हा एखादी व्यक्ती कर्ज किंवा क्रेडिट सुविधेसाठी अर्ज करते, तेव्हा वित्तीय संस्था वारंवार उत्पन्न आणि कर फाइलिंगची पडताळणी करण्याची विनंती करतात. ITR फाइलिंगच्या अभावामुळे आवश्यक कागदपत्रे सादर करणे आव्हानात्मक होऊ शकते, कदाचित कर्ज अर्ज नाकारला जाऊ शकतो.
• सरकारी भत्ते आणि सबसिडी: तुम्ही तुमचा ITR सबमिट केला नसेल, तर तुम्ही काही सरकारी फायदे आणि सबसिडींसाठी पात्र नसाल. अनेक सरकारी कार्यक्रम आणि उपक्रमांसाठी पात्रतेचे मूल्यांकन करण्यासाठी, व्यक्तींनी त्यांच्या उत्पन्नाची पडताळणी म्हणून कर रिटर्न सबमिट करणे आवश्यक आहे. तुम्ही तुमचा ITR दाखल न केल्यास तुम्ही या रिवॉर्ड्सपासून गमवू शकता.
• वैधानिक अनुपालन: आयटीआर दाखल करण्यात अयशस्वी होणे हे कर नियमांचे उल्लंघन म्हणून समजले जाऊ शकते, ज्यामुळे दंड आणि इतर कायदेशीर परिणाम होऊ शकतात. अतिरिक्त आर्थिक दायित्वे, जसे की दंड आणि व्याज शुल्क, यातून येऊ शकतात.

आर्थिक व्यवहार आणि कर्ज मंजुरीवर परिणाम

तुम्ही तुमच्या आयकर रिटर्न (ITR) भरण्यात अयशस्वी झाल्यास तुम्हाला आर्थिक व्यवहार आणि कर्ज मंजूरीच्या अनेक अडचणी येऊ शकतात.

सर्वप्रथम, तुमची विश्वासार्हता निश्चित करण्यासाठी, बँकासारख्या वित्तीय संस्थांना वारंवार उत्पन्न आणि कर परताव्याची पडताळणी हवी असते. आयटीआरच्या अनुपस्थितीत तुमचे उत्पन्न निश्चित करणे आणि तुमच्या परतफेडीच्या संभाव्यतेचे मूल्यांकन करणे सावकारांना कठीण जाते. उत्पन्नाच्या पुराव्याशिवाय, तुम्ही कर्ज किंवा क्रेडिट कार्डसाठी पात्र होऊ शकत नाही, ज्यामुळे त्यांना मिळणे कठीण होऊ शकते.

दुसरे, आयटीआर हे तुमच्या उत्पन्नाच्या स्रोतांच्या सत्यतेची पुष्टी करण्यासाठी एक प्रमुख दस्तऐवज आहे. तुम्ही आयटीआर दाखल न केल्यास वित्तीय संस्था तुमच्यावर अविश्वासू होऊ शकतात कारण त्यामुळे तुमच्या उत्पन्नाच्या वैधतेवर प्रश्न निर्माण होतात. ते कदाचित उत्पन्न लपवण्याचा किंवा कर चुकवेगिरी करण्याचा प्रयत्न म्हणून पाहू शकतात, ज्यामुळे अधिक परीक्षा द्याव्या लागतील आणि कदाचित कर्जाचे अर्ज नाकारले जातील.

त्यामुळे, कार्यक्षम आर्थिक ऑपरेशन्ससाठी तसेच सावकारांसोबत प्रतिष्ठा निर्माण करण्यासाठी ITR अहवाल महत्त्वपूर्ण आहे.

इमिग्रेशन समस्या

आयटीआर सबमिट न केल्यास उद्भवू शकणाऱ्या चिंता पुढील मुद्द्यांमध्ये स्पष्ट केल्या आहेत:

• इमिग्रेशन आणि व्हिसासाठी अर्ज: ITR सबमिट करण्यात अयशस्वी झाल्यास एखाद्या व्यक्तीच्या स्वतःला किंवा त्यांच्या अवलंबितांना आधार देण्याच्या क्षमतेबद्दल प्रश्न निर्माण होऊ शकतात, ज्यामुळे व्हिसा किंवा इमिग्रेशन प्रक्रियेत विलंब किंवा नकार येऊ शकतो.
• पुरावा: एखाद्याच्या कमाईचा आणि रोजगाराच्या इतिहासाचा पुरावा म्हणून वापरण्यासाठी कर परतावा हा एक महत्त्वाचा दस्तऐवज आहे. लोकांना आयटीआर दाखल केल्याशिवाय त्यांचे उत्पन्न आणि काम प्रदर्शित करणे कठीण होऊ शकते, ज्यामुळे काही इमिग्रेशन प्रोग्रामसाठी त्यांची पात्रता खराब होऊ शकते.
• इमिग्रेशन कायद्याचे पालन: कर कायद्यांचे पालन करण्यात अयशस्वी होणे, जसे की ITR दाखल करण्याकडे दुर्लक्ष करणे, इमिग्रेशन कायद्यांचे उल्लंघन म्हणून समजले जाऊ शकते. काही राष्ट्रांमध्ये कायदे आहेत जे अधिकार्यांना प्रवेश नाकारण्याचा, व्हिसा रद्द करण्याचा किंवा कर न भरणाऱ्या लोकांविरुद्ध हद्दपारीची कारवाई सुरू करण्याचा अधिकार देतात.
• पार्श्वभूमी तपासणी आणि चारित्र्य मूल्यमापन: कर कायद्याच्या उल्लंघनाचा नमुना, जसे की ITR दाखल करण्यात अयशस्वी होणे, एखाद्या व्यक्तीच्या नैतिक चारित्र्याबद्दल, प्रामाणिकपणाबद्दल आणि कायद्याबद्दलच्या निष्ठेबद्दल प्रश्न निर्माण करू शकते. यामुळे त्यांच्या इमिग्रेशन अर्जावर परिणाम होऊ शकतो किंवा संपूर्ण मूल्यमापन प्रक्रियेत पुढील छाननी होऊ शकते.
• लाभ आणि सेवांमध्ये प्रवेश: आयटीआर दाखल न केल्यास काही फायद्यांची उपलब्धता प्रतिबंधित केली जाऊ शकते कारण पात्रता किंवा गणना हक्क स्थापित करण्यासाठी कर परतावा वारंवार आवश्यक असतो. आरोग्य सेवा, सामाजिक सुरक्षा लाभ, शिक्षणासाठी आर्थिक मदत आणि इतर गोष्टींवर परिणाम होऊ शकतो.