आईटीआर दाखिल न करने के क्या परिणाम हैं?

कई बार ITR दाखिल करना एक बहुत बड़ा काम लग सकता है, लेकिन इसे दाखिल न करना एक बड़ी समस्या हो सकती है। हर किसी को ITR दाखिल करने के महत्व को समझना चाहिए और अगर इसे दाखिल नहीं किया जाता है तो उन्हें क्या परिणाम भुगतने पड़ सकते हैं। यह लेख आपके लिए एक मार्गदर्शक की तरह काम करेगा ताकि आप कभी भी अपना ITR दाखिल करना न भूलें और हमें उम्मीद है कि यह भारत के कर कानूनों के बारे में आपकी जानकारी बढ़ाने में मदद करेगा।

आईटीआर दाखिल करने का महत्व

कई कारणों से, भारत में आयकर रिटर्न (ITR) दाखिल करना महत्वपूर्ण है। यहाँ इसके महत्व पर ज़ोर देने वाले 10 संक्षिप्त औचित्य दिए गए हैं:

• कानूनी अनुपालन: आयकर अधिनियम 1961 के तहत ITR दाखिल करना अनिवार्य है। अनुपालन न करने पर जुर्माना और कानूनी परिणाम भुगतने पड़ सकते हैं।
• जुर्माने से बचें : समय पर ITR दाखिल करके जुर्माने से बचा जा सकता है। कर अधिकारी देरी से या न दाखिल किए गए ITR के लिए जुर्माना और ब्याज शुल्क लगा सकते हैं।
• कर रिफंड: आईटीआर दाखिल करने से लोगों को कर रिफंड का अनुरोध करने में मदद मिलती है यदि उन्होंने अधिक कर का भुगतान किया है या कर कटौती के लिए अर्हता प्राप्त की है, जिससे उनका समग्र कर दायित्व कम हो जाता है।
• अपनी वित्तीय विश्वसनीयता का विकास करना: नियमित रूप से अपना आईटीआर दाखिल करना यह दर्शाता है कि आप एक जिम्मेदार वित्तीय व्यक्ति हैं, जो आपको ऋण, वीजा या अन्य वित्तीय गतिविधियों के लिए मदद कर सकता है।
• वीज़ा आवश्यकताओं को पूरा करना: वीज़ा या निवास परमिट के लिए आवेदन करते समय, कई देशों को वित्तीय स्थिरता के प्रमाण के रूप में आयकर रिपोर्ट की आवश्यकता होती है।
• कर देयता में कमी: जिन घाटे को आगे ले जाया जा सकता है, उन्हें भविष्य की आय के विरुद्ध समायोजित करने तथा भविष्य में कर देयताओं को कम करने के लिए ITR में रिपोर्ट किया जाना चाहिए।
• आसान ऋण: यह निर्धारित करते समय कि कोई ऋण या क्रेडिट कार्ड आवेदन पात्र है या नहीं, ऋणदाताओं को अक्सर आय के प्रमाण के रूप में आईटीआर की आवश्यकता होती है।
• व्यावसायिक आवश्यकताएं: जो लोग स्व-रोजगार या व्यवसाय में हैं, उनके लिए सटीक वित्तीय रिकॉर्ड रखने, वित्तपोषण प्राप्त करने और उद्योग में विश्वास बनाने के लिए आईटीआर पूरा करना आवश्यक है।
• अनुपालन: उच्च आय वाले व्यक्तियों को ITR दाखिल करना आवश्यक है, भले ही उनके पास कोई कर देयता न हो (उनकी आय निर्धारित सीमा से अधिक होनी चाहिए)। यदि आप ऐसा नहीं करते हैं, तो आपको परिणाम भुगतने पड़ सकते हैं और आपको जुर्माना भरना पड़ सकता है।
• राष्ट्रीय विकास में योगदान: सरकार को सामाजिक कल्याण कार्यक्रमों और बुनियादी ढांचे के विकास के लिए आवश्यक धनराशि देकर, आईटीआर दाखिल करना जिम्मेदार नागरिकता का कार्य है जो देश के विकास में योगदान देता है।

कैसे पता करें कि आयकर रिटर्न दाखिल किया गया है या नहीं?

आप यह देखने के लिए इन प्रक्रियाओं का उपयोग कर सकते हैं कि आपका आयकर रिटर्न (आईटीआर) भारत में दाखिल किया गया है या नहीं:

1. भारतीय आयकर विभाग की आधिकारिक वेबसाइट www.incometaxindiaefiling.gov.in पर जाएं ।
2. अपने उपयोगकर्ता आईडी (पैन) और पासवर्ड का उपयोग करके अपने खाते तक पहुंचें या नया खाता बनाएं।
3. लॉग इन करने के बाद, मेनू से "रिटर्न/फॉर्म देखें" पर क्लिक करें। क्लिक करने के बाद, एक ड्रॉप-डाउन मेनू दिखाई देगा।
4. ड्रॉप-डाउन मेनू से वह निर्धारण वर्ष चुनें जिसके लिए आप अपने आईटीआर की स्थिति जांचना चाहते हैं।
5. मूल्यांकन वर्ष चुनने के बाद, विभिन्न फॉर्म की एक सूची दिखाई देगी। अपना ITR दाखिल करने के लिए आवश्यक फॉर्म खोजें, जैसे ITR-1, ITR-2, आदि।
6. जब आप फॉर्म नंबर पर क्लिक करेंगे तो यह आपकी ITR फाइल की स्थिति प्रदर्शित करेगा। अगर ऐसा है, तो स्थिति "ITR-V प्राप्त हुआ" या "ITR संसाधित" होगी। अगर कुछ भी दाखिल नहीं किया गया है, तो स्थिति "दायर नहीं किया गया" होगी।

कानूनी परिणाम

आयकर अधिनियम 1961 के अनुसार, किसी व्यक्ति या कंपनी पर जुर्माना लगाया जा सकता है जो समय सीमा तक अपना ITR जमा करने में विफल रहता है। परिस्थितियों और अधिनियम की आवश्यकताओं के आधार पर, ये दंड बदल सकते हैं। यहाँ उन कानूनी परिणामों और दंडों की सूची दी गई है जिनका आपको सामना करना पड़ सकता है:

234 एफ: देरी से दाखिल करने के लिए शुल्क (धारा 234 एफ): यदि कोई व्यक्ति समय सीमा तक अपना आयकर रिटर्न जमा करने में विफल रहता है, तो उसे शुल्क का भुगतान करना पड़ सकता है। अब देरी से दाखिल करने पर लगने वाला शुल्क निम्न हो सकता है:

क. 5,000 रुपये यदि रिटर्न निर्धारित तिथि के बाद लेकिन आकलन वर्ष के 31 दिसंबर से पहले जमा किया जाता है (आकलन वर्ष 2022-23 के लिए, औसत देय तिथि 31 जुलाई, 2022 है)।

ख. यदि रिटर्न कर निर्धारण वर्ष के 31 दिसंबर के बाद प्रस्तुत किया जाता है तो 10,000 रुपये।

हालांकि, यदि व्यक्ति की कुल आय 5 लाख रुपये से कम है तो अधिकतम विलंबित फाइलिंग शुल्क 1,000 रुपये तक सीमित है।

234 ए: यदि कोई व्यक्ति समय सीमा तक अपना आयकर रिटर्न दाखिल करने में विफल रहता है, तो उसे अवैतनिक कर शेष पर ब्याज का भुगतान करना पड़ सकता है (धारा 234 ए)। देय तिथि से वास्तविक दाखिल तिथि तक, 1% प्रति माह या उसके हिस्से की दर से ब्याज लगाया जाता है।

270 ए: भारत के आयकर अधिनियम की धारा 270 ए, आय को कम या गलत तरीके से घोषित करने के लिए जुर्माने को संबोधित करती है। इस धारा के तहत करदाता पर जुर्माना लगाया जा सकता है यदि यह पाया जाता है कि उन्होंने अपनी आय को कम करके दिखाया है या अपने आयकर रिटर्न (आईटीआर) पर गलत वित्तीय जानकारी प्रदान की है। जुर्माने की राशि निर्धारित करने के लिए अघोषित आय का अनुपात या गलत जानकारी की मात्रा का उपयोग किया जाता है। जुर्माना अघोषित आय पर देय कर के 50% से 200% के बीच कुछ भी हो सकता है। हालाँकि, अगर करदाता कम या गलत रिपोर्टिंग के लिए कोई ठोस औचित्य प्रस्तुत करता है तो जुर्माना कम किया जा सकता है।

271 एच: आयकर अधिनियम की धारा 271एच के तहत आईटीआर दाखिल न करने पर जुर्माना लगाया जाता है। इस प्रावधान के अनुसार, यदि कोई व्यक्ति या संगठन समय-सीमा के भीतर अपना आईटीआर दाखिल करने में विफल रहता है, तो उसे जुर्माना भरना पड़ सकता है। जुर्माना 10,000 रुपये तक हो सकता है। इसके बजाय, यदि करदाता की कुल आय 5 लाख रुपये से कम है, तो अधिकतम जुर्माना घटाकर 1,000 रुपये कर दिया गया है। यह याद रखना महत्वपूर्ण है कि जुर्माना किसी भी ब्याज या अन्य नतीजों के अलावा लगाया जाता है जो आईटीआर दाखिल न करने के परिणामस्वरूप हो सकते हैं।

प्रतिष्ठा और व्यावसायिक परिणाम

भारत में आयकर रिटर्न (आईटीआर) दाखिल न करने पर प्रतिष्ठा और पेशेवर तौर पर कई तरह के नुकसान होते हैं। कानूनी नतीजों, वित्तीय दंड, ऋण प्राप्त करने में कठिनाई आदि के अलावा कुछ संभावित परिणाम यहां दिए गए हैं, जो आपकी प्रतिष्ठा और पेशे को भी प्रभावित कर सकते हैं:

• सीमित कैरियर अवसर: कई संगठनों, विशेष रूप से बड़े व्यवसायों और सरकारी एजेंसियों द्वारा पृष्ठभूमि जांच और कर्मचारी सत्यापन प्रक्रियाएं की जाती हैं। ऐसी जांच के दौरान एक लाल झंडा ITR दाखिल न करना हो सकता है, जो आपकी पेशेवर प्रतिष्ठा को प्रभावित कर सकता है और रोजगार या कैरियर की प्रगति के लिए आपके विकल्पों को सीमित कर सकता है।
• कर प्राधिकरण की समीक्षा में वृद्धि: यदि आप अक्सर अपना ITR दाखिल करने में विफल रहते हैं, तो कर अधिकारी इसकी अधिक बारीकी से समीक्षा कर सकते हैं। इससे गहन जांच, ऑडिट और संभावित कर आकलन हो सकता है, जिसके परिणामस्वरूप आगे जुर्माना और कानूनी नतीजे हो सकते हैं।

दंड और ब्याज

भारत में, ऐसे व्यक्ति या संस्था पर जुर्माना और ब्याज लगाया जा सकता है, जिसे ITR दाखिल करना चाहिए, लेकिन वह समय-सीमा तक ऐसा नहीं करता। आयकर अधिनियम 1961 की धारा 234 में निर्दिष्ट किया गया है कि जुर्माना और ब्याज लागू होते हैं।

यदि आप समय सीमा तक अपना ITR जमा करने में विफल रहते हैं, तो आयकर विभाग जुर्माना लगा सकता है। देरी से दाखिल करने पर निम्नलिखित जुर्माना लगाया जा सकता है :

• जिन लोगों की संयुक्त आय 5 लाख रुपये तक है: अगर रिटर्न समय सीमा के बाद लेकिन लागू कर निर्धारण वर्ष की 31 दिसंबर से पहले जमा किया जाता है तो जुर्माना 1,000 रुपये है। अगर रिटर्न 31 दिसंबर के बाद दाखिल किया जाता है तो जुर्माना 10,000 रुपये तक बढ़ जाता है।
• जिन लोगों की कुल वार्षिक आय 5 लाख रुपये से अधिक है: यदि रिटर्न समय सीमा के बाद लेकिन लागू मूल्यांकन वर्ष की 31 दिसंबर से पहले जमा किया जाता है, तो 5,000 रुपये का जुर्माना लगता है। यदि रिटर्न 31 दिसंबर के बाद जमा किया जाता है, तो जुर्माना दोगुना होकर 10,000 रुपये हो जाता है।
• कंपनियों के लिए : जब कोई कंपनी निर्धारित तिथि के बाद लेकिन लागू कर निर्धारण वर्ष की 31 दिसंबर से पहले रिटर्न दाखिल करती है, तो उस पर 5,000 रुपये का जुर्माना लगता है। अगर रिटर्न 31 दिसंबर के बाद दाखिल किया जाता है, तो जुर्माना दोगुना होकर 10,000 रुपये हो जाता है।

रिटर्न देर से जमा करने पर जुर्माने के अलावा, अगर आप पर कर बकाया है और आप समय सीमा तक उसका भुगतान नहीं करते हैं, तो आपको आयकर अधिनियम की धारा 234A, 234B और 234C के तहत ब्याज भी देना पड़ सकता है। लगाए जाने वाले ब्याज की राशि, बकाया कर की राशि और भुगतान में देरी की अवधि पर आधारित होती है।

• धारा 234A: रिटर्न दाखिल करने के लिए निर्धारित दिन से लेकर दाखिल किए जाने के दिन तक, बकाया कर की राशि पर 1% प्रति माह या महीने के किसी भाग की दर से ब्याज लगता है।
• धारा 234बी: यदि वित्तीय वर्ष के बाद आपने निर्धारित कर ऋण का कम से कम 90% भुगतान नहीं किया है, तो ब्याज लगाया जाता है। मूल्यांकन वर्ष के आरंभिक दिन (अर्थात 1 अप्रैल) से वास्तविक भुगतान की तिथि तक, 1% प्रति माह या महीने के एक अंश की दर से ब्याज लगाया जाता है।
• धारा 234सी: यदि अग्रिम कर का भुगतान निर्दिष्ट नियत तिथि तक किस्तों में नहीं किया गया तो कमी या देरी की राशि पर ब्याज लगाया जाता है। आमतौर पर, ब्याज दर हर महीने 1% या उसका अंश होती है।

वित्तीय लाभ के लिए अयोग्यता

आयकर रिटर्न (आईटीआर) दाखिल न करने पर आप कुछ वित्तीय लाभों के लिए अयोग्य हो सकते हैं। भारत सहित कई देशों में ऐसे कानून हैं जिनके तहत आय और कर अनुपालन के प्रमाण के रूप में आईटीआर जमा करना अनिवार्य है। यदि आप आईटीआर दाखिल नहीं करते हैं तो वित्तीय लाभों के लिए आपकी पात्रता निम्नलिखित तरीकों से प्रभावित हो सकती है:

• टैक्स रिफंड दावे: अगर आपने ज़्यादा टैक्स चुकाया है या किसी और तरह से इसके हकदार हैं, तो आपको टैक्स रिफंड का दावा करने के लिए ITR दाखिल करना होगा। अगर आपने समय पर ITR दाखिल नहीं किया, तो आपका रिफंड खो सकता है।
• ऋण और क्रेडिट स्वीकृति: जब कोई व्यक्ति ऋण या क्रेडिट सुविधा के लिए आवेदन करता है, तो वित्तीय संगठन अक्सर आय और कर फाइलिंग के सत्यापन का अनुरोध करते हैं। आईटीआर फाइलिंग की कमी से आवश्यक दस्तावेज जमा करना चुनौतीपूर्ण हो सकता है, जिससे ऋण आवेदन अस्वीकार हो सकता है।
• सरकारी भत्ते और सब्सिडी: अगर आपने अपना ITR जमा नहीं किया है, तो आप कुछ सरकारी लाभों और सब्सिडी के लिए पात्र नहीं हो सकते हैं। कई सरकारी कार्यक्रमों और पहलों के लिए पात्रता का आकलन करने के लिए, व्यक्तियों को अपनी आय के सत्यापन के रूप में कर रिटर्न जमा करना होगा। अगर आप अपना ITR दाखिल नहीं करते हैं, तो आप इन लाभों से वंचित रह सकते हैं।
• वैधानिक अनुपालन: आईटीआर दाखिल न करने को कर नियमों का उल्लंघन माना जा सकता है, जिसके परिणामस्वरूप जुर्माना और अन्य कानूनी परिणाम हो सकते हैं। जुर्माना और ब्याज शुल्क जैसे अतिरिक्त वित्तीय दायित्व भी इससे आ सकते हैं।

वित्तीय लेनदेन और ऋण स्वीकृति पर प्रभाव

यदि आप अपना आयकर रिटर्न (आईटीआर) दाखिल करने में विफल रहते हैं तो आपको वित्तीय लेनदेन और ऋण अनुमोदन में कई समस्याओं का सामना करना पड़ सकता है।

सबसे पहले, आपकी विश्वसनीयता निर्धारित करने के लिए, बैंक जैसे वित्तीय संस्थान अक्सर आय और कर रिटर्न का सत्यापन चाहते हैं। ITR की अनुपस्थिति में ऋणदाताओं को आपकी आय का पता लगाना और पुनर्भुगतान की आपकी क्षमता का आकलन करना मुश्किल लगता है। आय के प्रमाण के बिना, आप ऋण या क्रेडिट कार्ड के लिए पात्र नहीं हो सकते हैं, जिससे उन्हें प्राप्त करना मुश्किल हो सकता है।

दूसरा, ITR आपकी आय के स्रोतों की प्रामाणिकता की पुष्टि करने के लिए एक महत्वपूर्ण दस्तावेज़ है। यदि आप ITR दाखिल नहीं करते हैं तो वित्तीय संस्थान आप पर अविश्वास कर सकते हैं क्योंकि यह आपकी आय की वैधता पर सवाल उठाता है। वे इसे आय छिपाने या कर चोरी में शामिल होने के प्रयास के रूप में देख सकते हैं, जिसके लिए अधिक जांच की आवश्यकता होगी और संभवतः ऋण आवेदनों को अस्वीकार कर दिया जाएगा।

इसलिए, कुशल वित्तीय संचालन के साथ-साथ ऋणदाताओं के साथ प्रतिष्ठा बनाने के लिए आईटीआर रिपोर्टिंग महत्वपूर्ण है।

आव्रजन मुद्दा

यदि आईटीआर प्रस्तुत नहीं किया जाता है तो उत्पन्न होने वाली चिंताओं को निम्नलिखित बिंदुओं में रेखांकित किया गया है:

• आव्रजन और वीज़ा के लिए आवेदन: आईटीआर जमा न करने से व्यक्ति की स्वयं या अपने आश्रितों का भरण-पोषण करने की क्षमता पर प्रश्न उठ सकते हैं, जिसके कारण वीज़ा या आव्रजन प्रक्रिया में देरी या अस्वीकृति हो सकती है।
• प्रमाण: कर रिटर्न किसी की आय और रोजगार इतिहास के सबूत के रूप में उपयोग करने के लिए एक महत्वपूर्ण दस्तावेज है। लोगों को बिना दाखिल किए ITR के अपनी आय और काम को प्रदर्शित करना मुश्किल हो सकता है, जो कुछ आव्रजन कार्यक्रमों के लिए उनकी पात्रता को ख़राब कर सकता है।
• आव्रजन कानून का अनुपालन: कर कानूनों का पालन न करना, जैसे कि ITR दाखिल न करना, आव्रजन कानूनों का उल्लंघन माना जा सकता है। कुछ देशों में ऐसे कानून हैं जो अधिकारियों को प्रवेश से इनकार करने, वीजा रद्द करने या यहां तक कि उन लोगों के खिलाफ निर्वासन कार्यवाही शुरू करने की शक्ति प्रदान करते हैं जो अपने करों का भुगतान नहीं करते हैं।
• पृष्ठभूमि की जाँच और चरित्र मूल्यांकन: कर कानून के उल्लंघन का एक पैटर्न, जैसे कि ITR दाखिल न करना, किसी व्यक्ति के नैतिक चरित्र, ईमानदारी और कानून के प्रति समर्पण के बारे में सवाल उठा सकता है। यह उनके आव्रजन आवेदन को प्रभावित कर सकता है या मूल्यांकन प्रक्रिया के दौरान आगे की जांच की ओर ले जा सकता है।
• लाभ और सेवाओं तक पहुँच: यदि ITR दाखिल नहीं किया जाता है तो कुछ लाभों की उपलब्धता सीमित हो सकती है क्योंकि पात्रता स्थापित करने या अधिकारों की गणना करने के लिए अक्सर कर रिटर्न की आवश्यकता होती है। स्वास्थ्य देखभाल सेवाएँ, सामाजिक सुरक्षा लाभ, शिक्षा के लिए वित्तीय सहायता और अन्य चीजें प्रभावित हो सकती हैं।