कर्मचारी भविष्य निर्वाह निधी म्हणजे काय?

कर्मचारी भविष्य निर्वाह निधी (EPF) हा आर्थिक सुपरहिरोसारखा आहे जो मजबूत बचत योजनेसह बचाव कर्मचाऱ्यांना मदत करतो. हा पैशाचा एक जादूचा पूल आहे जो शांतपणे, स्थिरपणे आणि सुरक्षितपणे वाढतो, कष्टकरी व्यक्तींसाठी उज्ज्वल भविष्य सुनिश्चित करतो.

प्रत्येक वेळी तुम्हाला पैसे मिळतील, तुमच्या कमाईचा काही भाग या EPFमध्ये जातो, जो वाढेल आणि तुम्हाला गरज असताना भरपूर पैसे मिळतील.

चला तर मग एक नजर टाकूया कर्मचारी भविष्य निर्वाह निधी कसा काम करतो आणि त्यावर नियंत्रण कसे ठेवायचे.

कर्मचारी भविष्य निर्वाह निधीची व्याख्या (EPF)

कर्मचारी भविष्य निर्वाह निधी (EPF) ही सेवानिवृत्ती बचत योजना आहे जी भारतासह अनेक देशांमध्ये अस्तित्वात आहे. हा एक सरकारी प्रायोजित कार्यक्रम आहे जो कर्मचाऱ्यांना त्यांच्या निवृत्तीनंतर आर्थिक सुरक्षा प्रदान करण्यासाठी डिझाइन केलेला आहे.

भारताच्या बाबतीत, EPF अधिकृतपणे कर्मचारी भविष्य निर्वाह निधी म्हणून ओळखला जातो आणि कर्मचारी भविष्य निर्वाह निधी संघटना (EPFO) द्वारे प्रशासित केला जातो, जो कामगार आणि रोजगार मंत्रालयाच्या अंतर्गत एक वैधानिक संस्था आहे.

EPF योजनेसाठी कर्मचारी आणि नियोक्ते दोघांनीही समर्पित निधीमध्ये नियमित योगदान देणे आवश्यक आहे. योगदानाची गणना कर्मचाऱ्यांच्या पगाराच्या टक्केवारीनुसार केली जाते आणि निधीमध्ये जमा केली जाते.

EPF योगदान कालांतराने जमा होते आणि निधी EPFO द्वारे व्यवस्थापित आणि गुंतवला जातो. जमा केलेली रक्कम, योगदान आणि कोणत्याही जमा झालेल्या व्याजासह, कर्मचाऱ्याला सेवानिवृत्तीनंतर दिली जाते किंवा राजीनामा, नोकरी गमावणे किंवा गंभीर आजार यासारख्या विशिष्ट परिस्थितीत काढता येते.

EPF चे उद्दिष्ट दीर्घकालीन बचतीला प्रोत्साहन देणे आणि कर्मचाऱ्यांना त्यांच्या सेवानिवृत्तीच्या काळात आर्थिक उशीर प्रदान करणे आहे.

कर्मचाऱ्यासाठी पात्रता निकष काय आहेत?

भारतात राहणाऱ्या प्रत्येक नोकरदार व्यक्तीने कर्मचारी भविष्य निर्वाह निधी योजनेत सहभागी होणे आवश्यक आहे. या योजनेतील सदस्यत्व कोणत्याही नोकरीत रुजू झाल्याच्या पहिल्या दिवसापासून सुरू होते. एकदा कर्मचारी सभासद झाला की, त्यांना भविष्य निर्वाह निधी लाभ, तसेच विमा आणि पेन्शन लाभ मिळण्याचा हक्क आहे.

रुपये पगार मिळवणाऱ्या कर्मचाऱ्यांना हे बंधनकारक आहे. या योजनेत नावनोंदणी करण्यासाठी 15,000 किंवा अधिक. तथापि, कमी वेतन असलेल्या कर्मचाऱ्यांना स्वेच्छेने सदस्यत्वासाठी अर्ज करण्याचा पर्याय आहे. या योजनेतील कर्मचाऱ्यांचे योगदान त्यांच्या पगाराच्या किमान 12% आहे, जरी त्यांना त्यांची इच्छा असल्यास अधिक योगदान देण्याचा पर्याय आहे.

नियोक्त्यासाठी पात्रता निकष काय आहेत?

खालील अटी पूर्ण करणाऱ्या आस्थापनांसाठी ईपीएफ नोंदणी अनिवार्य आहे:

• 20 किंवा त्याहून अधिक कर्मचाऱ्यांसह उद्योगांमध्ये कार्यरत असलेले कारखाने.
• 20 किंवा अधिक कर्मचारी असलेल्या इतर आस्थापना किंवा केंद्र सरकारने अधिकृत अधिसूचनेद्वारे निर्दिष्ट केलेल्या विशिष्ट प्रकारच्या आस्थापना.

दंड टाळण्यासाठी नियोक्त्यांनी वीस कर्मचाऱ्यांना कामावर घेतल्यानंतर एक महिन्याच्या आत EPF नोंदणी पूर्ण करणे आवश्यक आहे. त्याचप्रमाणे, नोंदणीकृत संस्थेतील कर्मचाऱ्यांची संख्या किमान उंबरठ्यापेक्षा कमी असल्यास, तरीही ती कायद्याच्या तरतुदींच्या कक्षेत येते.

केंद्र सरकार दोन महिन्यांची नोटीस दिल्यानंतर 20 पेक्षा कमी कर्मचारी असलेल्या संस्थांसाठी अनिवार्य नोंदणी लागू करू शकते.

20 पेक्षा कमी कर्मचारी असलेल्या काही संस्था देखील ऐच्छिक EPF नोंदणीसाठी निवडू शकतात.

कर्मचारी भविष्य निर्वाह निधीची वैशिष्ट्ये काय आहेत?

कर्मचारी भविष्य निर्वाह निधी (EPF) मध्ये अनेक वैशिष्ट्ये आहेत जी कर्मचाऱ्यांसाठी एक मौल्यवान बचत योजना बनवतात. त्याच्याकडे असलेले हे काही उल्लेखनीय गुणधर्म आहेत:

1. अनिवार्य योगदान

कर्मचारी आणि नियोक्ता दोघांनीही कर्मचाऱ्यांच्या पगाराच्या काही टक्के रक्कम EPF मध्ये देणे आवश्यक आहे. हे नियमित बचत सुनिश्चित करते आणि कालांतराने एक मजबूत आर्थिक पाया तयार करते.

2. दीर्घकालीन बचत

EPF ची रचना सेवानिवृत्तीसाठी दीर्घकालीन बचतीला प्रोत्साहन देण्यासाठी केली आहे. जमा झालेला निधी केवळ विशिष्ट अटी पूर्ण केल्यावरच काढला जाऊ शकतो, जसे की विशिष्ट वय गाठणे किंवा नोकरीतून निवृत्त होणे.

3. कर लाभ

EPF मध्ये केलेले योगदान कर लाभांसाठी पात्र आहेत. कर्मचाऱ्याने योगदान दिलेली रक्कम त्यांच्या करपात्र उत्पन्नातून वजा केली जाते, ज्यामुळे त्यांचे एकूण कर दायित्व कमी होते.

4. जमा झालेल्या निधीवरील व्याज

EPF जमा झालेल्या निधीवर व्याज मिळवते, जे वेळेनुसार बचत वाढण्यास मदत करते. व्याजदर सरकार किंवा EPF संस्थेद्वारे निर्धारित केला जातो आणि सामान्यत: नियमित बँक बचत खात्यांपेक्षा जास्त असतो.

5. पोर्टेबिलिटी

जर एखाद्या कर्मचाऱ्याने नोकरी बदलली तर त्यांचे ईपीएफ खाते नवीन नियोक्त्याकडे हस्तांतरित केले जाऊ शकते. हे बचतीचे सातत्य सुनिश्चित करते आणि निधी जमा होण्यात कोणताही व्यत्यय टाळते.

6. विशेष उद्देशांसाठी पैसे काढणे

EPF हे प्रामुख्याने सेवानिवृत्तीच्या बचतीसाठी असते, परंतु वैद्यकीय आणीबाणी, घर खरेदी, शिक्षण किंवा विवाह यासारख्या विशिष्ट परिस्थितींमध्ये आंशिक पैसे काढण्याच्या तरतुदी आहेत.

7. सामाजिक सुरक्षा कव्हरेज

EPF कर्मचाऱ्यांसाठी आर्थिक सुरक्षेचे जाळे तयार करून एक प्रकारची सामाजिक सुरक्षा प्रदान करते. हे निवृत्तीदरम्यान आर्थिक स्थैर्य प्रदान करते आणि कर्मचाऱ्यांना त्यांच्या कामाच्या वर्षानंतरही उत्पन्नाचा स्रोत असल्याचे सुनिश्चित करते.

एकूणच, EPF एक संरचित आणि सुरक्षित बचत यंत्रणा ऑफर करते जी कर्मचाऱ्यांसाठी दीर्घकालीन आर्थिक कल्याणास प्रोत्साहन देते. सर्वसमावेशक बचत योजना तयार करण्यासाठी हे अनिवार्य योगदान, कर लाभ, व्याज कमाई आणि पैसे काढण्याचे पर्याय एकत्र करते.

पीएफ योगदानासाठी काय नियम आहे?

EPF ला नियोक्ता आणि कर्मचारी दोघांचे योगदान आवश्यक आहे, प्रत्येक पक्ष कर्मचाऱ्याच्या मासिक पगाराच्या 12% योगदान देतो.

कर्मचाऱ्यांना त्यांच्या उत्पन्नाच्या 12% पेक्षा जास्त स्वेच्छेने योगदान देण्याची लवचिकता आहे, परंतु नियोक्ता त्या अतिरिक्त रकमेशी जुळण्यास बांधील नाही.

अधिनियमांतर्गत योजनांचे प्रकार

1. 1952 ची कर्मचारी भविष्य निर्वाह निधी योजना

कर्मचारी भविष्य निर्वाह निधी योजना कर्मचाऱ्यांना, किंवा कर्मचाऱ्यांच्या विशिष्ट गटाला किंवा त्यांच्या मृत्यूच्या घटनेत त्यांच्या कायदेशीर वारसांना सेवानिवृत्तीनंतरचे लाभ देण्यासाठी या कायद्यांतर्गत स्थापन करण्यात आली होती. ही योजना या कायद्यात समाविष्ट असलेल्या आस्थापनांमध्ये काम करणाऱ्या कर्मचाऱ्यांना लागू होते.

2. 1995 ची कर्मचारी पेन्शन योजना

कर्मचाऱ्यांची पेन्शन योजना या कायद्याअंतर्गत कोणत्याही आस्थापनातील कर्मचाऱ्यांना किंवा विशिष्ट वर्गाच्या आस्थापनांच्या कर्मचाऱ्यांना निवृत्ती वेतन, सेवानिवृत्ती निवृत्ती वेतन किंवा कायमस्वरूपी अपंगत्व निवृत्ती वेतन देण्यासाठी या कायद्यांतर्गत तयार करण्यात आली होती.

याव्यतिरिक्त, ते अशा कर्मचाऱ्यांच्या लाभार्थ्यांना विधवा किंवा विधुरांचे पेन्शन, मुलांचे पेन्शन किंवा अनाथ पेन्शन देते.

3. 1976 ची कर्मचारी ठेव-लिंक्ड विमा योजना

एम्प्लॉइज डिपॉझिट-लिंक्ड इन्शुरन्स स्कीम (EDLI स्कीम) या कायद्यांतर्गत एखाद्या आस्थापना किंवा आस्थापनांच्या विशिष्ट वर्गाच्या कर्मचाऱ्यांना सेवेत असताना त्यांचा दुर्दैवी मृत्यू झाल्यास त्यांना विमा लाभ देण्यासाठी सुरू करण्यात आली.

ईपीएफ योजनेसाठी नोंदणी कशी करावी?

EPF साठी नियोक्ता म्हणून नोंदणी करण्यासाठी, खाली वर्णन केलेल्या चरणांचे अनुसरण करा:

पायरी 1: EPF साठी कंपनी नोंदणी

EPFO वेब पोर्टलला भेट द्या आणि युनिफाइड पोर्टलच्या मुख्यपृष्ठावर आढळणारा "स्थापना नोंदणी" पर्याय निवडा.

पायरी 2: वापरकर्ता मॅन्युअल डाउनलोड करा

"आस्थापना नोंदणी" पर्याय निवडल्यानंतर, तुम्हाला खालील लिंकवर पुनर्निर्देशित केले जाईल: https://registration.shramsuvidha.gov.in/user/register. या पृष्ठावर, तुम्हाला एक वापरकर्ता पुस्तिका मिळेल जी डाउनलोड करण्यासाठी आवश्यक आहे. तुम्ही या प्रक्रियेसाठी नवीन असल्यास, नोंदणीसाठी पुढे जाण्यापूर्वी मॅन्युअल पूर्णपणे वाचण्याची खात्री करा.

पायरी 3: युनिफाइड श्रम सुविधा पोर्टलमध्ये नावनोंदणी करा

एकदा तुम्ही युजर मॅन्युअलचे सखोल पुनरावलोकन केल्यानंतर, EPFO च्या युनिफाइड श्रम सुविधा पोर्टलवर (USSP) साइन अप करा. मुख्यपृष्ठावरील "स्थापना नोंदणी" टॅबवर क्लिक करा, जे तुम्हाला USSP च्या साइन-अप पृष्ठावर निर्देशित करेल. "साइन अप" टॅबवर जा आणि नंतर त्यावर क्लिक करा.

"साइन अप" बटणावर क्लिक केल्यावर, तुम्हाला तुमचे नाव, मोबाइल नंबर सत्यापन कोड आणि ईमेल पत्ता प्रदान करण्यास सांगितले जाईल. खाते तयार करण्याची प्रक्रिया पूर्ण करण्यासाठी कृपया सर्व आवश्यक माहिती द्या.

पायरी 4: नोंदणी फॉर्म पूर्ण करा

USSP मध्ये लॉग इन करा आणि स्क्रीनच्या डाव्या बाजूला असलेल्या "EPFO-ESIC v1.1 साठी नोंदणी" टॅब शोधा. या टॅबमध्ये, स्क्रीनच्या उजव्या बाजूला प्रदर्शित केलेला "नवीन नोंदणीसाठी अर्ज करा" असे लेबल असलेला पर्याय निवडा.

तुम्ही हा पर्याय निवडता तेव्हा, दोन पर्याय सादर केले जातील: "कर्मचारी भविष्य निर्वाह निधी आणि विविध तरतूद कायदा 1952" आणि "कर्मचारी राज्य विमा कायदा 1948." एक नियोक्ता म्हणून, "कर्मचारी भविष्य निर्वाह निधी आणि विविध तरतूद कायदा 1952" शी संबंधित पर्याय निवडणे आणि "सबमिट करा" वर क्लिक करून पुढे जाणे आवश्यक आहे.

"सबमिट" बटणावर क्लिक केल्यानंतर, तुम्हाला "EPFO साठी नोंदणी फॉर्म" पृष्ठ सादर केले जाईल. येथे, तुम्हाला रोजगार तपशील, शाखा किंवा विभाग माहिती, संपर्क व्यक्ती, आस्थापना तपशील, क्रियाकलाप आणि अभिज्ञापक इनपुट करणे आवश्यक आहे.

पायरी 5: डिजिटल स्वाक्षरी प्रमाणपत्र (DSC) अपलोड करणे

एकदा तुम्ही नोंदणी फॉर्म भरला आणि सर्व आवश्यक कागदपत्रे जोडली की, तुम्ही फॉर्मवर नियोक्त्याचे डिजिटल स्वाक्षरी प्रमाणपत्र (DSC) अपलोड आणि संलग्न केले पाहिजे.

DSC यशस्वीरित्या अपलोड केल्यावर, युनिफाइड श्रम सुविधा प्लॅटफॉर्म तुम्हाला ईपीएफ नोंदणी प्रक्रिया पूर्ण झाल्याची पुष्टी करण्यासाठी ईमेल करेल.

EPF साठी आयकर नियम काय आहेत?

EPF मधून पैसे काढणे सामान्यत: कराच्या अधीन नसतात आणि देणग्या आणि व्याज देयांसाठी कर सूट आहेत. तथापि, विशिष्ट परिस्थितीत, ईपीएफ कर आकारणीच्या अधीन असू शकतो. या परिस्थितींमध्ये हे समाविष्ट आहे:

• कर्मचारी भविष्य निर्वाह निधीमध्ये नियोक्ताचे योगदान रु. पेक्षा जास्त असल्यास. एका आर्थिक वर्षात 7.5 लाख, कर आकारणी लागू होते.
• कर्मचाऱ्याने EPF खात्यात रु. पेक्षा जास्त रकमेच्या अतिरिक्त पेमेंटमधून मिळणाऱ्या व्याजावर कर आकारणी. एका आर्थिक वर्षात 2.5 लाख.
• त्यांच्या EPF खात्यांमध्ये नियोक्त्याचे योगदान नसलेल्या सरकारी कर्मचाऱ्यांसाठी, मिळवलेले व्याज कमाल रु. पर्यंत करमुक्त आहे. 5 लाख प्रति आर्थिक वर्ष.
• कर्मचारी निष्क्रिय EPF खात्यांमधून मिळणाऱ्या व्याजावर कर भरण्यास जबाबदार आहेत.
• सलग पाच वर्षे नोकरी पूर्ण करण्यापूर्वी काढलेल्या पैसे वगळता, EPF खात्यातून पैसे काढणे सामान्यतः करमुक्त असते. अशा प्रकरणांमध्ये, रु. पेक्षा जास्त रक्कम काढण्यासाठी 10% TDS (स्रोतावर कर वजावट) लागू केला जातो. 50,000. तथापि, खराब आरोग्य, व्यवसाय बंद किंवा इतर अपरिहार्य परिस्थितीत पैसे काढण्यास सूट दिली जाऊ शकते.

हे लक्षात घेणे महत्त्वाचे आहे की हे कर आकारणी नियम भारतातील EPF ला लागू होतात आणि प्रचलित कर नियमांच्या आधारावर बदलू शकतात.

निष्कर्ष

कर्मचारी भविष्य निर्वाह निधी (EPF) ही कर्मचाऱ्यांचे आर्थिक कल्याण सुरक्षित करण्यासाठी डिझाइन केलेली सरकार-आदेश दिलेली बचत योजना आहे. हे दीर्घकालीन बचत योजना म्हणून कार्य करते, ज्यामध्ये कर्मचारी आणि नियोक्ता दोघांनीही कर्मचाऱ्यांच्या पगाराचा काही भाग निधीमध्ये योगदान देणे आवश्यक असते. सेवानिवृत्ती बचत, कर लाभ, व्याज कमाई आणि पोर्टेबिलिटी यावर लक्ष केंद्रित करून, EPF व्यक्तींसाठी मजबूत आर्थिक पाया तयार करण्यासाठी आणि अधिक सुरक्षित भविष्य सुनिश्चित करण्यासाठी एक महत्त्वपूर्ण साधन म्हणून काम करते.