कर्मचारी भविष्य निधि क्या है?

कर्मचारी भविष्य निधि (ईपीएफ) एक वित्तीय सुपरहीरो की तरह है जो एक मजबूत बचत योजना के साथ कर्मचारियों को बचाने के लिए आगे आता है। यह पैसे का एक जादुई भंडार है जो चुपचाप, स्थिर और सुरक्षित रूप से बढ़ता है, जिससे मेहनती व्यक्तियों के लिए उज्ज्वल भविष्य सुनिश्चित होता है।

हर बार जब आपको वेतन मिलता है, तो आपकी कमाई का एक हिस्सा ईपीएफ में जाता है, जो बढ़ता जाएगा और जब आपको जरूरत होगी तो आपको बहुत सारा पैसा देगा।

तो आइए देखें कि कर्मचारी भविष्य निधि कैसे काम करती है और इस पर कैसे नजर रखी जा सकती है।

कर्मचारी भविष्य निधि (ईपीएफ) की परिभाषा

कर्मचारी भविष्य निधि (EPF) एक सेवानिवृत्ति बचत योजना है जो भारत सहित कई देशों में मौजूद है। यह सरकार द्वारा प्रायोजित कार्यक्रम है जिसे कर्मचारियों को उनकी सेवानिवृत्ति के बाद वित्तीय सुरक्षा प्रदान करने के लिए डिज़ाइन किया गया है।

भारत में, ईपीएफ को आधिकारिक तौर पर कर्मचारी भविष्य निधि के रूप में जाना जाता है और इसका प्रबंधन कर्मचारी भविष्य निधि संगठन (ईपीएफओ) द्वारा किया जाता है, जो श्रम और रोजगार मंत्रालय के तहत एक वैधानिक निकाय है।

ईपीएफ योजना के तहत कर्मचारियों और नियोक्ताओं दोनों को एक समर्पित कोष में नियमित अंशदान करना होता है। अंशदान की गणना कर्मचारी के वेतन के प्रतिशत के रूप में की जाती है और उसे कोष में जमा कर दिया जाता है।

ईपीएफ अंशदान समय के साथ जमा होता है, और इस राशि का प्रबंधन और निवेश ईपीएफओ द्वारा किया जाता है। अंशदान और किसी भी अर्जित ब्याज सहित संचित राशि का भुगतान कर्मचारी को सेवानिवृत्ति पर किया जाता है या इस्तीफा, नौकरी छूटने या गंभीर बीमारी जैसी कुछ परिस्थितियों में निकाला जा सकता है।

ईपीएफ का उद्देश्य दीर्घकालिक बचत को बढ़ावा देना तथा कर्मचारियों को उनकी सेवानिवृत्ति के दौरान वित्तीय सुरक्षा प्रदान करना है।

किसी कर्मचारी के लिए पात्रता मानदंड क्या हैं?

भारत में रहने वाले हर नौकरीपेशा व्यक्ति को कर्मचारी भविष्य निधि योजना में भाग लेना अनिवार्य है। इस योजना में सदस्यता किसी भी नौकरी में शामिल होने के पहले दिन से ही शुरू हो जाती है। एक बार जब कोई कर्मचारी सदस्य बन जाता है, तो वह भविष्य निधि लाभ के साथ-साथ बीमा और पेंशन लाभ प्राप्त करने का हकदार होता है।

15,000 रुपये या उससे ज़्यादा वेतन पाने वाले कर्मचारियों के लिए इस योजना में नामांकन करना अनिवार्य है। हालाँकि, कम वेतन वाले कर्मचारियों के पास सदस्यता के लिए स्वेच्छा से आवेदन करने का विकल्प है। इस योजना में कर्मचारी का योगदान उनके वेतन का न्यूनतम 12% है, हालाँकि वे चाहें तो अधिक योगदान करने का विकल्प भी चुन सकते हैं।

नियोक्ता के लिए पात्रता मानदंड क्या हैं?

ईपीएफ पंजीकरण उन प्रतिष्ठानों के लिए अनिवार्य है जो निम्नलिखित शर्तों को पूरा करते हैं:

• 20 या अधिक कर्मचारियों वाले उद्योगों में संचालित कारखाने।
• 20 या अधिक कर्मचारियों वाले अन्य प्रतिष्ठान या केंद्र सरकार द्वारा आधिकारिक अधिसूचना के माध्यम से निर्दिष्ट विशिष्ट प्रकार के प्रतिष्ठान।

नियोक्ताओं को दंड से बचने के लिए बीस कर्मचारियों को काम पर रखने के एक महीने के भीतर ईपीएफ पंजीकरण पूरा करना आवश्यक है। इसी तरह, यदि किसी पंजीकृत संगठन में कर्मचारियों की संख्या न्यूनतम सीमा से कम है, तो भी यह अधिनियम के प्रावधानों के दायरे में आता है।

केंद्र सरकार दो महीने का नोटिस देने के बाद 20 से कम कर्मचारियों वाले संगठनों के लिए अनिवार्य पंजीकरण लागू कर सकती है।

20 से कम कर्मचारियों वाले कुछ संगठन भी स्वैच्छिक ईपीएफ पंजीकरण का विकल्प चुन सकते हैं।

कर्मचारी भविष्य निधि की विशेषताएं क्या हैं?

कर्मचारी भविष्य निधि (EPF) में कई विशेषताएं हैं जो इसे कर्मचारियों के लिए एक मूल्यवान बचत योजना बनाती हैं। ये कुछ उल्लेखनीय विशेषताएं हैं:

1. अनिवार्य अंशदान

कर्मचारी और नियोक्ता दोनों को कर्मचारी के वेतन का एक निश्चित प्रतिशत EPF में जमा करना आवश्यक है। इससे नियमित बचत सुनिश्चित होती है और समय के साथ एक मजबूत वित्तीय आधार तैयार होता है।

2. दीर्घकालिक बचत

ईपीएफ को सेवानिवृत्ति के लिए दीर्घकालिक बचत को प्रोत्साहित करने के लिए डिज़ाइन किया गया है। संचित धन को केवल तभी निकाला जा सकता है जब कुछ शर्तें पूरी हों, जैसे कि एक निश्चित आयु तक पहुँचना या नौकरी से सेवानिवृत्त होना।

3. कर लाभ

ईपीएफ में किए गए योगदान पर कर लाभ मिलता है। कर्मचारी द्वारा योगदान की गई राशि उनकी कर योग्य आय से घटाई जा सकती है, जिससे उनकी कुल कर देयता कम हो जाती है।

4. संचित निधि पर ब्याज

ईपीएफ में जमा की गई राशि पर ब्याज मिलता है, जो समय के साथ बचत को बढ़ाने में मदद करता है। ब्याज दर सरकार या ईपीएफ संगठन द्वारा निर्धारित की जाती है और आम तौर पर यह नियमित बैंक बचत खातों से अधिक होती है।

5. पोर्टेबिलिटी

अगर कोई कर्मचारी नौकरी बदलता है, तो उसका ईपीएफ खाता नए नियोक्ता को हस्तांतरित किया जा सकता है। इससे बचत की निरंतरता सुनिश्चित होती है और धन संचय में किसी भी तरह की बाधा से बचा जा सकता है।

6. विशेष प्रयोजनों के लिए निकासी

यद्यपि ईपीएफ मुख्य रूप से सेवानिवृत्ति बचत के लिए है, फिर भी इसमें चिकित्सा आपातस्थिति, घर खरीदने, शिक्षा या विवाह जैसी विशिष्ट स्थितियों में आंशिक निकासी का प्रावधान है।

7. सामाजिक सुरक्षा कवरेज

ईपीएफ कर्मचारियों के लिए वित्तीय सुरक्षा जाल बनाकर सामाजिक सुरक्षा का एक रूप प्रदान करता है। यह सेवानिवृत्ति के दौरान वित्तीय स्थिरता प्रदान करता है और यह सुनिश्चित करता है कि कर्मचारियों के पास उनके कार्य वर्षों के बाद भी आय का स्रोत बना रहे।

कुल मिलाकर, EPF एक संरचित और सुरक्षित बचत तंत्र प्रदान करता है जो कर्मचारियों के लिए दीर्घकालिक वित्तीय कल्याण को बढ़ावा देता है। यह अनिवार्य योगदान, कर लाभ, ब्याज आय और निकासी विकल्पों को मिलाकर एक व्यापक बचत योजना बनाता है।

पीएफ अंशदान के नियम क्या हैं?

ईपीएफ में नियोक्ता और कर्मचारी दोनों की ओर से अंशदान की आवश्यकता होती है, जिसमें प्रत्येक पक्ष कर्मचारी के मासिक वेतन का 12% अंशदान करता है।

कर्मचारियों को अपनी आय का 12% से अधिक स्वेच्छा से अंशदान करने की छूट है, लेकिन नियोक्ता को उस अतिरिक्त राशि के बराबर अंशदान करने की बाध्यता नहीं है।

अधिनियम के अंतर्गत योजनाओं के प्रकार

1. कर्मचारी भविष्य निधि योजना 1952

कर्मचारी भविष्य निधि योजना की स्थापना अधिनियम के तहत कर्मचारियों, या कर्मचारियों के एक विशिष्ट समूह, या उनकी मृत्यु की स्थिति में उनके कानूनी उत्तराधिकारियों को सेवानिवृत्ति के बाद लाभ प्रदान करने के लिए की गई थी। यह योजना इस अधिनियम के अंतर्गत आने वाले प्रतिष्ठानों में काम करने वाले कर्मचारियों पर लागू होती है।

2. कर्मचारी पेंशन योजना 1995

इस अधिनियम के अंतर्गत कर्मचारी पेंशन योजना तैयार की गई थी, जिसका उद्देश्य किसी प्रतिष्ठान या इस अधिनियम के अंतर्गत आने वाले प्रतिष्ठानों के किसी विशिष्ट वर्ग के कर्मचारियों को अधिवर्षिता पेंशन, सेवानिवृत्ति पेंशन या स्थायी पूर्ण विकलांगता पेंशन प्रदान करना था।

इसके अतिरिक्त, यह ऐसे कर्मचारियों के लाभार्थियों को विधवा या विधुर पेंशन, बच्चों की पेंशन या अनाथ पेंशन भी प्रदान करता है।

3. कर्मचारी जमा-लिंक्ड बीमा योजना, 1976

अधिनियम के तहत कर्मचारी जमा-लिंक्ड बीमा योजना (ईडीएलआई योजना) शुरू की गई थी, ताकि इस अधिनियम के अंतर्गत आने वाले किसी प्रतिष्ठान या प्रतिष्ठानों के किसी विशिष्ट वर्ग के कर्मचारियों को सेवा के दौरान उनकी दुर्भाग्यपूर्ण मृत्यु की स्थिति में बीमा लाभ प्रदान किया जा सके।

ईपीएफ योजना के लिए पंजीकरण कैसे करें?

ईपीएफ के लिए नियोक्ता के रूप में पंजीकरण करने के लिए नीचे दिए गए चरणों का पालन करें:

चरण 1: ईपीएफ के लिए कंपनी पंजीकरण

ईपीएफओ वेब पोर्टल पर जाएं और एकीकृत पोर्टल के होमपेज पर "स्थापना पंजीकरण" विकल्प का चयन करें।

चरण 2: उपयोगकर्ता मैनुअल डाउनलोड करें

"स्थापना पंजीकरण" विकल्प चुनने पर, आपको निम्न लिंक पर पुनः निर्देशित किया जाएगा: https://registration.shramsuvidha.gov.in/user/register। इस पृष्ठ पर, आपको एक उपयोगकर्ता पुस्तिका मिलेगी जिसे डाउनलोड करना आवश्यक है। यदि आप इस प्रक्रिया में नए हैं, तो पंजीकरण के साथ आगे बढ़ने से पहले मैनुअल को अच्छी तरह से पढ़ना सुनिश्चित करें।

चरण 3: एकीकृत श्रम सुविधा पोर्टल में नामांकन करें

एक बार जब आप उपयोगकर्ता पुस्तिका की पूरी तरह समीक्षा कर लें, तो EPFO के एकीकृत श्रम सुविधा पोर्टल (USSP) पर साइन अप करें। होम पेज पर "स्थापना पंजीकरण" टैब पर क्लिक करें, जो आपको USSP के साइन-अप पेज पर ले जाएगा। "साइन अप" टैब पर जाएँ और फिर उस पर क्लिक करें।

"साइन अप" बटन पर क्लिक करने पर, आपको अपना नाम, मोबाइल नंबर सत्यापन कोड और ईमेल पता प्रदान करने के लिए कहा जाएगा। कृपया खाता निर्माण प्रक्रिया को पूरा करने के लिए सभी आवश्यक जानकारी दें।

चरण 4: पंजीकरण फॉर्म पूरा करें

USSP में लॉग इन करें और स्क्रीन के बाईं ओर स्थित "EPFO-ESIC v1.1 के लिए पंजीकरण" टैब खोजें। इस टैब के भीतर, स्क्रीन के दाईं ओर प्रदर्शित "नए पंजीकरण के लिए आवेदन करें" लेबल वाला विकल्प चुनें।

जब आप इस विकल्प का चयन करेंगे, तो दो विकल्प प्रस्तुत किए जाएँगे: "कर्मचारी भविष्य निधि और विविध प्रावधान अधिनियम 1952" और "कर्मचारी राज्य बीमा अधिनियम 1948।" एक नियोक्ता के रूप में, "कर्मचारी भविष्य निधि और विविध प्रावधान अधिनियम 1952" के अनुरूप विकल्प चुनना और "सबमिट" पर क्लिक करके आगे बढ़ना आवश्यक है।

"सबमिट" बटन पर क्लिक करने के बाद, आपको "ईपीएफओ के लिए पंजीकरण फॉर्म" पेज दिखाई देगा। यहां, आपको रोजगार विवरण, शाखा या प्रभाग की जानकारी, संपर्क व्यक्ति, प्रतिष्ठान विवरण, गतिविधियाँ और पहचानकर्ता दर्ज करने होंगे।

चरण 5: डिजिटल हस्ताक्षर प्रमाणपत्र (DSC) अपलोड करना

एक बार जब आप पंजीकरण फॉर्म भर लें और सभी आवश्यक दस्तावेज संलग्न कर दें, तो आपको नियोक्ता के डिजिटल हस्ताक्षर प्रमाणपत्र (डीएससी) को अपलोड करके फॉर्म पर चिपकाना होगा।

डीएससी सफलतापूर्वक अपलोड करने पर, एकीकृत श्रम सुविधा प्लेटफॉर्म आपको ईपीएफ पंजीकरण प्रक्रिया पूरी होने की पुष्टि करने के लिए ईमेल भेजेगा।

ईपीएफ के लिए आयकर नियम क्या हैं?

ईपीएफ से निकासी आम तौर पर कर के अधीन नहीं होती है, और दान और ब्याज भुगतान के लिए कर छूट होती है। हालाँकि, विशिष्ट परिस्थितियों में, ईपीएफ कराधान के अधीन हो सकता है। इन परिस्थितियों में शामिल हैं:

• यदि किसी वित्तीय वर्ष में कर्मचारी भविष्य निधि में नियोक्ता का योगदान 7.5 लाख रुपये से अधिक है, तो कराधान लागू होगा।
• एक वित्तीय वर्ष में कर्मचारी द्वारा ईपीएफ खाते में किए गए 2.5 लाख रुपये से अधिक के अधिशेष भुगतान से अर्जित ब्याज पर कराधान।
• जिन सरकारी कर्मचारियों के ईपीएफ खाते में नियोक्ता का योगदान नहीं है, उनके लिए अर्जित ब्याज प्रति वित्तीय वर्ष अधिकतम 5 लाख रुपये तक कर-मुक्त है।
• कर्मचारियों को निष्क्रिय ईपीएफ खातों से प्राप्त ब्याज पर कर का भुगतान करना होगा।
• ईपीएफ खाते से की गई निकासी आम तौर पर कर-मुक्त होती है, सिवाय नौकरी के लगातार पांच साल पूरे करने से पहले की गई निकासी के। ऐसे मामलों में, 50,000 रुपये से अधिक की निकासी राशि पर 10% टीडीएस (स्रोत पर कर कटौती) लगाया जाता है। हालांकि, खराब स्वास्थ्य, व्यवसाय बंद होने या अन्य अपरिहार्य परिस्थितियों में निकासी से छूट मिल सकती है।

यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि ये कराधान नियम भारत में ईपीएफ पर लागू होते हैं और प्रचलित कर नियमों के आधार पर इनमें परिवर्तन हो सकता है।

निष्कर्ष

कर्मचारी भविष्य निधि (EPF) एक सरकारी अनिवार्य बचत योजना है जिसे कर्मचारियों की वित्तीय भलाई को सुरक्षित करने के लिए डिज़ाइन किया गया है। यह एक दीर्घकालिक बचत योजना के रूप में कार्य करता है, जिसके लिए कर्मचारी और नियोक्ता दोनों को कर्मचारी के वेतन का एक हिस्सा निधि में योगदान करना आवश्यक होता है। सेवानिवृत्ति बचत, कर लाभ, ब्याज आय और पोर्टेबिलिटी पर अपने फोकस के साथ, EPF व्यक्तियों के लिए एक मजबूत वित्तीय आधार बनाने और अधिक सुरक्षित भविष्य सुनिश्चित करने के लिए एक महत्वपूर्ण उपकरण के रूप में कार्य करता है।