आयकर में फॉर्म 15G

जब बात TDS की आती है तो फॉर्म 15G सबसे महत्वपूर्ण फॉर्म में से एक है और यह आपके टैक्स को बचाने में आपकी मदद कर सकता है, जो सही समय पर ध्यान न देने पर कट सकता है! इस फॉर्म के बारे में अधिक जानने के लिए लेख को पूरा पढ़ें और जानें कि यह फॉर्म आपके पैसे बचाने और सही मात्रा में टैक्स भरने में आपकी कैसे मदद कर सकता है।

यह क्या है?

भारत में, फॉर्म 15G आयकर अधिनियम, 1961 की धारा 197A के अंतर्गत किया गया एक स्व-घोषणा पत्र है। 60 वर्ष से कम आयु के व्यक्ति और हिंदू अविभाजित परिवार इसका उपयोग यह दावा करने के लिए करते हैं कि उनकी कुल आय कर सीमा से कम है और आय के विशिष्ट रूपों पर स्रोत पर कोई कर (TDS) नहीं काटा जाना चाहिए।

बैंकों और वित्तीय संस्थानों में सावधि जमा (एफडी), आवर्ती जमा (आरडी) और कुछ अन्य जमाओं से ब्याज आय मुख्य रूप से फॉर्म 15जी द्वारा कवर की जाती है। ब्याज का भुगतान करने वाली संस्था आम तौर पर टीडीएस काट लेगी यदि ब्याज आय एक निश्चित सीमा से अधिक है। व्यक्ति संस्था को फॉर्म 15जी जमा कर सकता है और उनसे ब्याज से टीडीएस काटने से रोकने के लिए कह सकता है यदि उनकी कुल आय कर योग्य सीमा से कम है।

फॉर्म 15G का उदाहरण

मान लीजिए कि आप एक छात्र हैं और आपने बैंक में फिक्स्ड-रेट लोन के रूप में पैसे जमा किए हैं। फिक्स्ड डिपॉजिट पर मिलने वाले ब्याज पर टीडीएस लगाया जाता है। हालाँकि, चूँकि आप एक छात्र हैं, इसलिए आपकी कुल आय कर योग्य सीमा से कम है, इसलिए आपको आयकर का भुगतान करने से छूट है।

इस स्थिति में, आप उस बैंक को फॉर्म 15G दे सकते हैं, जहाँ आपकी सावधि जमा राशि है। आप फॉर्म 15G जमा करके प्रमाणित करते हैं कि आप आवश्यकताओं को पूरा करते हैं और सावधि जमा से ब्याज आय पर टीडीएस छूट के लिए योग्य हैं। संतुष्ट होने पर, बैंक आपकी घोषणा को ध्यान में रखेगा और आपको दिए गए ब्याज भुगतान पर टीडीएस काटना बंद कर देगा।

महत्त्व

फॉर्म 15G का लाभ यह है कि यह करदाताओं, विशेष रूप से कम आय वाले करदाताओं को स्रोत पर कर कटौती से बचने में सहायता कर सकता है, जब उन्हें कोई कर चुकाने की आवश्यकता नहीं होती है या जब उनका कर देय निर्धारित सीमा से कम होता है। फॉर्म 15G के महत्व पर जोर देने वाले कुछ महत्वपूर्ण विवरण यहां दिए गए हैं:

• अनावश्यक टीडीएस को रोकना: फॉर्म 15G का उपयोग करके, लोग कुछ प्रकार की आय पर स्रोत पर कर रोके जाने से रोक सकते हैं, जिसमें सावधि जमा, आवर्ती जमा और अन्य प्रकार की बचत से मिलने वाला ब्याज शामिल है। यह विशेष रूप से कम आय वाले लोगों के लिए फायदेमंद है, जिनकी कर देयता पर्याप्त नहीं हो सकती है।
• अनुपालन में आसानी: लोग फॉर्म 15G जमा करके अत्यधिक टीडीएस कटौती के लिए प्रतिपूर्ति का अनुरोध करने के बोझ से बच सकते हैं। यह पहले से ही तर्कहीन कर कटौती से बचकर अनुपालन को आसान बनाता है।
• तरलता संरक्षण: करदाता फॉर्म 15G का उपयोग करके यह सुनिश्चित कर सकते हैं कि टीडीएस कटौती उनके नकदी प्रवाह में हस्तक्षेप न करे। यह उन लोगों के लिए विशेष रूप से फायदेमंद है जिनके दैनिक खर्च या वित्तीय दायित्व ज्यादातर ब्याज आय से वित्तपोषित होते हैं।
• छोटे करदाता और वरिष्ठ व्यक्ति: फॉर्म 15G छोटे करदाताओं और वरिष्ठ नागरिकों के लिए विशेष रूप से उपयोगी है, जिनके पास आय के अन्य स्रोत कम हैं। वे फॉर्म जमा करके और अपनी ब्याज आय पर टीडीएस से छूट प्राप्त करके वित्तीय राहत प्राप्त कर सकते हैं।
• प्रशासनिक बोझ में कमी: बैंकों और वित्तीय संस्थानों को पात्र व्यक्तियों पर टीडीएस काटने से छूट देकर, फॉर्म 15G उनके प्रशासनिक बोझ को कम करता है। यह उनकी प्रक्रियाओं को सरल बनाता है और टीडीएस का अनुपालन करने के लिए आवश्यक दस्तावेज़ों की मात्रा को कम करता है।

यह याद रखना महत्वपूर्ण है कि केवल वे लोग ही फॉर्म 15G दाखिल करें जो आयकर विभाग की पात्रता आवश्यकताओं को पूरा करते हैं। यदि यह पता चलता है कि आपने फॉर्म में जो डेटा दर्ज किया है वह धोखाधड़ीपूर्ण या गलत है, तो आपको जुर्माना और अन्य कानूनी नतीजों का सामना करना पड़ सकता है।

15G/15H के बीच अंतर

भारत का आयकर अधिनियम फॉर्म 15G और फॉर्म 15H जैसे स्व-घोषणा फॉर्म प्रदान करता है। व्यक्ति इन फॉर्म का उपयोग यह घोषित करने के लिए करते हैं कि कुछ प्रकार की आय स्रोत पर कर कटौती (TDS) के अधीन नहीं होनी चाहिए क्योंकि उनकी आय कर योग्य आय के रूप में योग्य सीमा से कम है। हालाँकि दोनों फॉर्म का उद्देश्य समान है, लेकिन वे लोगों के विभिन्न समूहों के लिए उनकी आयु और धन के आधार पर उपयुक्त हैं। यहाँ बताया गया है कि फॉर्म 15G और फॉर्म 15H एक दूसरे से कैसे भिन्न हैं:

प्रयोज्यता

फॉर्म 15G: यह फॉर्म 60 वर्ष से कम आयु के किसी भी व्यक्ति के लिए है जो विशिष्ट आय आवश्यकताओं को पूरा करता है (हिंदू अविभाजित परिवार, या HUF सहित)।

फॉर्म 15H: यह फॉर्म बुजुर्ग नागरिकों, या 60 वर्ष या उससे अधिक आयु के लोगों के लिए है।

आयु आवश्यकताएँ

फॉर्म 15G: यह 60 वर्ष से कम आयु के लोगों के लिए है।

फॉर्म 15H: यह विशेष रूप से 60 वर्ष या उससे अधिक आयु के वरिष्ठ नागरिकों के लिए बनाया गया है।

आय मानक

फॉर्म 15G: फॉर्म 15G दाखिल करने के लिए पात्र होने हेतु व्यक्ति की वित्तीय वर्ष की कुल आय कर योग्य सीमा से कम होनी चाहिए।

फॉर्म 15H: फॉर्म 15H जमा करने के लिए वरिष्ठ नागरिक की वित्तीय वर्ष की कुल आय कर योग्य सीमा से कम होनी चाहिए।

कटौती योग्य आय के प्रकार

फॉर्म 15G: फॉर्म 15G का उपयोग यह इंगित करने के लिए करें कि प्रतिभूतियों पर ब्याज से प्राप्त आय, प्रतिभूतियों के अलावा अन्य स्रोतों (जैसे बैंक जमा) से प्राप्त ब्याज आदि से कोई टीडीएस नहीं लिया जाना चाहिए।

फॉर्म 15H: इस दस्तावेज का उपयोग यह बताने के लिए किया जाता है कि किसी भी प्रकार की आय, जिसमें प्रतिभूतियों पर ब्याज, बैंक जमा, किराया आदि शामिल हैं, पर कोई टीडीएस नहीं काटा जाना चाहिए।

घोषणात्मक क्षमता

फॉर्म 15G: अगर किसी व्यक्ति की कुल आय कर से छूट प्राप्त अधिकतम राशि से अधिक है तो फॉर्म 15G जमा नहीं किया जा सकता है। 60 वर्ष से कम आयु के व्यक्तियों के लिए वर्तमान में अधिकतम राशि 2.5 लाख रुपये है।

फॉर्म 15H: फॉर्म 15H जमा करने के लिए कोई अधिकतम आय स्तर निर्धारित नहीं है।

प्रस्तुतियाँ की आवश्यकताएँ

फॉर्म 15G: टीडीएस कटौती के बिना आय प्राप्त करने के लिए, फॉर्म 15G को आय के भुगतानकर्ता (जैसे बैंक या डाकघर) द्वारा प्रत्येक वित्तीय वर्ष के लिए वार्षिक रूप से पूरा किया जाना चाहिए।

फॉर्म 15H: इसे प्रत्येक वित्तीय वर्ष के लिए आय के भुगतानकर्ता को वार्षिक रूप से वितरित किया जाना चाहिए।

मैं फॉर्म तक कैसे पहुंचूं और उसे कैसे डाउनलोड करूं?

फॉर्म 15G प्राप्त करने और डाउनलोड करने के लिए, निम्नलिखित प्रक्रिया पूरी करें:

1. भारत के आयकर विभाग की आधिकारिक वेबसाइट https://www.incometaxindia.gov.in पर जाएं ।
2. होमपेज से "फॉर्म" टैब चुनें या केवल फॉर्म के लिए समर्पित अनुभाग देखें।
3. आप फॉर्म सेक्शन के अंतर्गत विभिन्न आयकर फॉर्म की सूची पा सकते हैं। फॉर्म 15G या "आयकर अधिनियम, 1961 की धारा 197A(1) और धारा 197A(1A) के तहत घोषणा देखें, जो किसी व्यक्ति या व्यक्ति (कंपनी या फर्म नहीं) द्वारा कर की कटौती के बिना कुछ प्राप्तियों का दावा करते हुए की जानी चाहिए।"
4. फॉर्म 15G ढूंढें और उसे डाउनलोड करने या खोलने के लिए उस पर क्लिक करें।
5. आम तौर पर, फॉर्म पीडीएफ प्रारूप में उपलब्ध कराया जाएगा। बाद में उपयोग के लिए, आप इसे अपने कंप्यूटर या किसी अन्य डिवाइस पर सहेज सकते हैं।

नोट: फॉर्म 15G में किसी भी संशोधन या बदलाव का अनुपालन करने के लिए, सुनिश्चित करें कि आप आधिकारिक आयकर विभाग की वेबसाइट से नवीनतम संस्करण प्राप्त करें। अपनी पात्रता का पता लगाने और फॉर्म 15G जमा करने के लिए विशेष आवश्यकताओं को समझने के लिए, यह सलाह दी जाती है कि आप किसी कर विशेषज्ञ से बात करें या आयकर विभाग की सिफारिशों की जाँच करें।

मैं ऑनलाइन फॉर्म कैसे भरूं?

फॉर्म 15G ऑनलाइन भरने की सामान्य प्रक्रियाएँ इस प्रकार हैं:

1. ई-फाइलिंग के लिए आयकर विभाग की आधिकारिक वेबसाइट पर जाने के लिए https://www.incometaxindiaefiling.gov.in/ पर जाएं।
2. यदि आपने अभी तक खाता नहीं बनाया है तो वेबसाइट पर "स्वयं पंजीकृत करें" लिंक पर क्लिक करके खाता बनाएं, फिर पंजीकरण चरण पूरा करें। यदि आपके पास पहले से ही खाता है तो उसे एक्सेस करने के लिए लॉगिन करें।
3. लॉग इन करने के बाद "ई-फाइल" टैब ढूंढें, फिर ड्रॉप-डाउन मेनू से "आयकर फॉर्म" चुनें।
4. उपलब्ध फॉर्मों की सूची में से "फॉर्म 15जी" और प्रासंगिक मूल्यांकन वर्ष का चयन करें।
5. फॉर्म 15G को आवश्यक जानकारी के साथ पूरा करें। व्यक्तिगत जानकारी, पैन (स्थायी खाता संख्या), वेतन संबंधी जानकारी और, यदि लागू हो, तो पूर्व घोषणाओं का विवरण आमतौर पर इन विवरणों में शामिल किया जाता है। सुनिश्चित करें कि दी गई जानकारी सटीक है।
6. भरे गए फॉर्म में किसी भी तरह की गलती या चूक की जांच करें। सुनिश्चित करें कि आपने सभी प्रासंगिक विवरण शामिल किए हैं।
7. जानकारी सत्यापित करें, फिर इलेक्ट्रॉनिक रूप से फ़ॉर्म जमा करें। वेबसाइट आपसे फ़ॉर्म के साथ-साथ ज़रूरी सहायक दस्तावेज़ जमा करने के लिए कह सकती है। अगर आपको दस्तावेज़ संलग्न करने की ज़रूरत है, तो वेबसाइट पर दिए गए निर्देशों का पालन करें।
8. आपके द्वारा फॉर्म सफलतापूर्वक जमा करने पर आपको एक पावती या पुष्टि प्राप्त होगी कि आपका फॉर्म 15G दाखिल कर दिया गया है।

फॉर्म 15G कब और कहां जमा करें?

अगर आपको फॉर्म 15G दाखिल करने की ज़रूरत है, तो आपको उस वित्तीय संस्थान में जाना चाहिए जहाँ आपके आय-उत्पादक खाते हैं, जैसे कि बैंक, डाकघर या अन्य वित्तीय मध्यस्थ। फॉर्म 15G इन विशेष परिस्थितियों में लागू और योग्य हो जाता है:

• कर्मचारी भविष्य निधि (EPF) निकासी: भारत में, EPF एक सेवानिवृत्ति लाभ कार्यक्रम है। यदि कोई व्यक्ति लगातार पाँच साल की सेवा करने से पहले अपने EPF खाते से 50,000 रुपये से अधिक निकालता है, तो उस पर TDS लगाया जाता है। हालाँकि, यदि व्यक्ति की कुल आय कर योग्य सीमा से कम है, तो वह TDS से छूट का अनुरोध करने के लिए EPF अधिकारियों के पास फ़ॉर्म 15G दाखिल कर सकता है।
• कॉरपोरेट बॉन्ड: धन जुटाने के लिए, निगम ऋण प्रतिभूतियों के रूप में कॉरपोरेट बॉन्ड जारी करते हैं। करों की गणना व्यावसायिक बॉन्ड से अर्जित ब्याज के आधार पर की जाती है। यदि कॉर्पोरेट बॉन्ड से ब्याज आय एक वित्तीय वर्ष में 40,000 रुपये से अधिक है, तो टीडीएस लागू होता है। टीडीएस से बचने के लिए, यदि व्यक्ति की कुल आय कर योग्य सीमा से कम है, तो वह बॉन्ड जारीकर्ता के पास फॉर्म 15G दाखिल कर सकता है।
• एलआईसी: जीवन बीमा निगम या एलआईसी द्वारा जारी की गई पॉलिसियाँ ब्याज या परिपक्वता निधि के रूप में आय उत्पन्न कर सकती हैं। यदि किसी वित्तीय वर्ष में परिपक्वता या ब्याज आय से प्राप्त आय 40,000 रुपये से अधिक है, तो टीडीएस लागू होता है। यदि किसी व्यक्ति की संयुक्त आय कर योग्य सीमा से कम है, तो टीडीएस कटौती से बचने के लिए वह एलआईसी को फॉर्म 15जी जमा कर सकता है।
• किराये की आय : फॉर्म 15G के तहत किराये की आय पर कर नहीं लगता है। आयकर अधिनियम की धारा 194-I किराये की आय पर TDS की सामान्य कटौती की अनुमति देती है। यदि किसी व्यक्ति की किराये की आय कर योग्य सीमा से कम है, तो वह आयकर रिटर्न दाखिल कर सकता है और काटे गए TDS की वापसी का अनुरोध कर सकता है।
• डाकघर: डाकघर बचत योजनाएं जो ब्याज देती हैं उनमें सावधि जमा और आवर्ती जमा शामिल हैं। यदि डाकघर बचत से ब्याज आय एक वित्तीय वर्ष में 40,000 रुपये से अधिक है तो टीडीएस लागू होता है। यदि किसी व्यक्ति की संयुक्त आय कर योग्य सीमा से कम है तो वह टीडीएस कटौती से बचने के लिए डाकघर में फॉर्म 15G जमा कर सकता है।

फॉर्म 15G अक्सर संबंधित वित्तीय संस्थान के माध्यम से या उनकी आधिकारिक वेबसाइट से डाउनलोड के रूप में उपलब्ध होता है। फॉर्म को आवश्यक जानकारी, जैसे कि आपका पैन (स्थायी खाता संख्या) और आपकी आय के बारे में जानकारी के साथ पूरा करें, और इसे वित्तीय संस्थान में जिम्मेदार व्यक्ति को सौंप दें। उनके पास आमतौर पर ऐसे फॉर्म प्राप्त करने के लिए एक निर्दिष्ट डेस्क या विभाग होता है।

अगर भूल गए तो क्या करें?

यदि टीडीएस पहले ही काटा जा चुका है और फॉर्म 15G जमा नहीं किया गया है, तो आपको अपना आयकर रिटर्न दाखिल करते समय रिफंड का अनुरोध करना पड़ सकता है। अपने आयकर रिटर्न फॉर्म के संबंधित भाग में काटे गए टीडीएस का उल्लेख करना और अन्य प्रासंगिक जानकारी शामिल करना आपको रिफंड का दावा करने की अनुमति देगा। ऐसी परिस्थितियों में रिफंड का दावा करने के सटीक तरीकों और प्रक्रियाओं के लिए, विशेषज्ञों से सलाह लेना या भारत के आयकर विभाग द्वारा प्रदान किए गए दिशा-निर्देशों की जाँच करना उचित है।