टैक्स रिटर्न कैसे दाखिल करें?

जैसा कि हम जानते हैं, आयकर रिटर्न दाखिल करना व्यक्तियों और व्यवसायों का अपने कानूनी दायित्वों को पूरा करने के लिए एक अनिवार्य कर्तव्य है, क्योंकि आयकर रिटर्न किसी व्यक्ति या व्यवसाय की आय, व्यय, कर कटौती, निवेश और देय करों की घोषणा के रूप में कार्य करता है। आयकर अधिनियम, 1961 के अनुसार, करदाताओं को विभिन्न स्थितियों में आयकर रिटर्न दाखिल करना अनिवार्य है। आयकर रिटर्न दाखिल करने में करदाता की वार्षिक आय की रिपोर्ट करना शामिल है। हालाँकि, ऐसे कई उदाहरण हैं जहाँ आय रिटर्न दाखिल करना आवश्यक है, भले ही कोई आय न हो, जैसे कि घाटे को आगे ले जाना, कर वापसी का दावा करना, या कर कटौती का लाभ उठाना।

प्रक्रिया को विनियमित और आसान बनाने के लिए, आयकर विभाग आयकर रिटर्न के लिए इलेक्ट्रॉनिक फाइलिंग की सुविधा प्रदान करता है, जिसे ई-फाइलिंग के रूप में जाना जाता है। ई-फाइलिंग में शामिल चरणों में जाने से पहले, करदाताओं को आयकर रिटर्न (आईटीआर) में आवश्यक डेटा की सटीक गणना और रिपोर्ट करने के लिए आवश्यक दस्तावेज़ एकत्र करने की आवश्यकता होती है।

आयकर रिटर्न कौन दाखिल कर सकता है?

आयकर अधिनियम, 1961 के अनुसार, निम्नलिखित संस्थाओं को हर वर्ष आयकर रिटर्न दाखिल करना आवश्यक है:

• वेतनभोगी व्यक्ति जिनकी सकल आय कर अधिकारियों द्वारा निर्धारित सीमा से अधिक है, उन्हें धारा 80सी से 80यू के तहत कटौती से पहले आयकर रिटर्न दाखिल करना आवश्यक है।
• स्वरोजगार या व्यवसाय चलाने वाले व्यक्तियों को, चाहे उनकी आय का स्तर कुछ भी हो, आम तौर पर आयकर रिटर्न दाखिल करना आवश्यक होता है।
• जिन करदाताओं ने वित्तीय वर्ष के दौरान महत्वपूर्ण वित्तीय लेनदेन किए हैं, जैसे संपत्ति खरीदना या बेचना, बड़े निवेश करना, या पर्याप्त मौद्रिक लेनदेन करना, उन्हें आयकर रिटर्न दाखिल करना आवश्यक हो सकता है।
• सभी प्राइवेट लिमिटेड, एलएलपी या साझेदारी फर्म, चाहे उन्हें लाभ हो या हानि।
• वे व्यक्ति जिनका लाभांश म्यूचुअल फंड, बांड, इक्विटी, सावधि जमा और अन्य स्रोतों से आता है।
• ट्रस्टों, सम्पदाओं और अन्य समान संस्थाओं को आमतौर पर अपनी आय, कटौतियों और कर देयता की रिपोर्ट करने के लिए आयकर रिटर्न दाखिल करना आवश्यक होता है।
• विदेशी आय या संपत्ति वाले व्यक्ति जिन्होंने विदेशी स्रोतों से आय अर्जित की है या विदेशी संपत्ति रखते हैं।
  

अपना आयकर रिटर्न ऑनलाइन कैसे दाखिल करें?

जैसा कि हम जानते हैं कि आयकर दाखिल करने के दो तरीके हैं, एक ऑफ़लाइन और दूसरा ऑनलाइन। आइए आयकर दाखिल करने की ऑनलाइन प्रक्रिया पर नज़र डालें:

चरण 1: आयकर ई-फाइलिंग पोर्टल पर जाएं।

चरण 2: उपयोगकर्ता आईडी (पैन), पासवर्ड और कैप्चा कोड का उपयोग करके लॉगिन करें और ' लॉगिन' पर क्लिक करें

चरण 3: इसके बाद, ई-फाइल > आयकर रिटर्न > आयकर रिटर्न फाइल करें पर क्लिक करें

चरण 4: मूल्यांकन वर्ष और भरने का तरीका चुनें

चरण 5: अपने लिए लागू स्थिति का चयन करें (उपलब्ध विकल्प: व्यक्तिगत, एचयूएफ, अन्य)

चरण 6: यदि आपको अपने लिए लागू आयकर रिटर्न फॉर्म (ITR) के बारे में पता है, तो उसे चुनें; अन्यथा, आप सही ITR फॉर्म निर्धारित करने के लिए सिस्टम की मदद ले सकते हैं। फिर, अपना ITR भरने के लिए आगे बढ़ें।

चरण 7: लागू आईटीआर का चयन करने के बाद, आवश्यक दस्तावेजों की सूची नोट करें और 'लेट्स गेट स्टार्टेड' पर क्लिक करें।

चरण 8: स्क्रीन पर प्रदर्शित प्रश्न के लिए आप पर लागू चेकबॉक्स का चयन करें, जिसमें आपसे आयकर रिटर्न दाखिल करने का कारण पूछा जाएगा।

चरण 9: यदि आप नई कर व्यवस्था का विकल्प चुनना चाहते हैं, तो व्यक्तिगत जानकारी अनुभाग में हाँ चुनें। नई कर व्यवस्था में हुए बदलावों पर ध्यान दें। अपने पहले से भरे गए डेटा की समीक्षा करें और यदि आवश्यक हो तो उसे संपादित करें। प्रत्येक अनुभाग के बाद पुष्टि करें पर क्लिक करें।

चरण 10: संबंधित अनुभागों में अपनी आय और कुल कटौती और अन्य विवरण दर्ज करें। सभी अनुभागों को पूरा करने और पुष्टि करने के बाद, आगे बढ़ें पर क्लिक करें।

चरण 11: यदि कोई कर देयता है, तो दो विकल्प प्रदर्शित होंगे - अभी भुगतान करें और बाद में भुगतान करें। यदि करदाता को डिफ़ॉल्ट माना जाता है, तो देय कर पर ब्याज का भुगतान करने की देयता से बचने के लिए अभी भुगतान करें विकल्प का उपयोग करने की अनुशंसा की जाती है। यदि कोई कर देयता नहीं है, या आप रिफंड के लिए पात्र हैं, तो आपको पूर्वावलोकन और अपना रिटर्न सबमिट करें पृष्ठ पर ले जाया जाएगा।

चरण 12: यदि आप 'अभी भुगतान करें' पर क्लिक करते हैं, तो आपको ई-भुगतान कर सेवा पर पुनः निर्देशित किया जाएगा, फिर जारी रखें पर क्लिक करें।

चरण 13: पोर्टल के माध्यम से सफल भुगतान के बाद, एक सफलता संदेश प्रदर्शित होता है। ITR दाखिल करने की प्रक्रिया पूरी करने के लिए 'रिटर्न फाइलिंग पर वापस जाएँ' पर क्लिक करें।

चरण 14: पूर्वावलोकन रिटर्न पर क्लिक करें।

चरण 15: पूर्वावलोकन करें और अपना रिटर्न सबमिट करें पृष्ठ पर घोषणा चेकबॉक्स का चयन करें, फिर समीक्षा के लिए आगे बढ़ें पर क्लिक करें।

चरण 16: अपने रिटर्न का पूर्वावलोकन करें, फिर सत्यापन के लिए आगे बढ़ें पर क्लिक करें।

चरण 17: सत्यापन के बाद, पूर्वावलोकन पर सत्यापन के लिए आगे बढ़ें पर क्लिक करें और अपना रिटर्न सबमिट करें पृष्ठ पर क्लिक करें।

चरण 18: अपना सत्यापन पूर्ण करें पृष्ठ पर पसंदीदा विकल्प चुनें और जारी रखें पर क्लिक करें।

(सत्यापन अनिवार्य है और ऐसा करने का सबसे आसान तरीका ई-सत्यापन (ई-वेरिफाई नाउ के माध्यम से) है।

चरण 19: यदि आप बाद में ई-सत्यापन का चयन करते हैं, तो आप इस शर्त के तहत अपना रिटर्न जमा कर सकते हैं कि आप अपना आईटीआर दाखिल करने के 30 दिनों के भीतर अपना रिटर्न सत्यापित कर लें।

( यदि आप ITR-V के माध्यम से सत्यापन का चयन करते हैं , तो आपको अपने ITR-V की हस्ताक्षरित भौतिक प्रति 30 दिनों के भीतर स्पीड पोस्ट द्वारा केंद्रीयकृत प्रसंस्करण केंद्र, आयकर विभाग, बेंगलुरु 560500 को भेजनी होगी)

चरण 20: एक बार जब आप अपना रिटर्न ई-सत्यापित कर लेंगे, तो ट्रांजेक्शन आईडी और पावती संख्या सफलता संदेश के साथ प्रदर्शित होगी। ई-फाइलिंग पोर्टल पर पंजीकृत आपके मोबाइल नंबर और ईमेल आईडी पर भी एक पुष्टिकरण संदेश भेजा जाएगा।

अपना आयकर रिटर्न ऑफलाइन कैसे दाखिल करें?

अपना ITR दाखिल करने का दूसरा तरीका ऑनलाइन मोड के बजाय ऑफ़लाइन मोड का उपयोग करके दाखिल करना है, करदाताओं को ऑफ़लाइन उपयोगिता का उपयोग करना आवश्यक है। यह उपयोगिता उपयोगकर्ताओं को JSON फ़ाइल बनाने की अनुमति देती है जिसे ITR दाखिल करने के लिए दो तरीकों से अपलोड किया जा सकता है:

• ई-फाइलिंग पोर्टल पर लॉगइन करें।
• सीधे ऑफ़लाइन उपयोगिता के माध्यम से.

इसके अलावा, ई-फाइलिंग पोर्टल आईटीआर दाखिल करने के लिए दो अलग-अलग ऑफ़लाइन सुविधाएं प्रदान करता है:

क. आईटीआर-1 से आईटीआर-4

बी. आईटीआर-5 से आईटीआर-7

इस सेवा का लाभ उठाने के लिए करदाताओं को निम्नलिखित पूर्वापेक्षाएँ पूरी करनी होंगी:

• ई-फाइलिंग पोर्टल पर पंजीकृत उपयोगकर्ता बनें।
• ऑफ़लाइन यूटिलिटी के माध्यम से आईटीआर दाखिल करने के लिए वैध यूजर आईडी और पासवर्ड रखें।
• ITR-1 से ITR-4 या ITR-5 से ITR-7 के लिए प्रासंगिक ऑफ़लाइन उपयोगिता डाउनलोड करें।

अनुसरण करने के चरण

चरण 1: लॉग इन किए बिना, आप अपने कंप्यूटर पर उपयोगिता स्थापित करके ई-फाइलिंग पोर्टल के होमपेज पर "डाउनलोड" अनुभाग से संबंधित ऑफ़लाइन उपयोगिता डाउनलोड कर सकते हैं।

यदि आप लॉग इन हैं, तो ई-फाइल > आयकर रिटर्न > आयकर रिटर्न फाइल करें > वर्तमान वित्तीय वर्ष और फाइलिंग का तरीका (ऑफलाइन) चुनें। फिर ऑफलाइन यूटिलिटी डाउनलोड करें।

चरण 2: ऑफ़लाइन उपयोगिता स्थापित करें और खोलें और फिर जारी रखें पर क्लिक करें।

चरण 3: अब आप आयकर रिटर्न पेज पर पहुंच जाएंगे जहां आपको निम्नलिखित टैब दिखाई देंगे:

• रिटर्न
• रिटर्न का मसौदा संस्करण
• पूर्व-भरा डेटा

चरण 4: रिटर्न टैब के अंतर्गत, रिटर्न फाइल करें पर क्लिक करें, और निम्नलिखित विकल्प चुनें:

• पहले से भरा हुआ डेटा डाउनलोड करें
• पहले से भरा हुआ डेटा आयात

चरण 5: अपनी स्थिति चुनें और आगे बढ़ने के लिए 'जारी रखें' बटन पर क्लिक करें।

चरण 6: अगली स्क्रीन पर, 'मुझे पता है कि मुझे कौन सा आईटीआर फॉर्म दाखिल करना है' के अंतर्गत उपयुक्त आईटीआर फॉर्म चुनें और जारी रखें।

चरण 7: निम्न स्क्रीन पर 'चलो शुरू करें' बटन पर क्लिक करें।

चरण 8: आयकर रिटर्न दाखिल करने का सही कारण चुनें और आगे बढ़ने के लिए 'जारी रखें' पर क्लिक करें।

चरण 9: आईटीआर फॉर्म को पूरा करने के लिए सभी आवश्यक फ़ील्ड भरें, फिर 'आगे बढ़ें' बटन पर क्लिक करें।

चरण 10: 'अपने रिटर्न सारांश की पुष्टि करें' पृष्ठ पर, अपनी दर्ज की गई जानकारी के आधार पर कर गणना सारांश की समीक्षा करें। यदि कोई कर देयता है, तो आपके पास 'अभी भुगतान करें' या 'बाद में भुगतान करें' का विकल्प होगा। यदि आप तुरंत भुगतान करना चुनते हैं, तो 'अभी भुगतान करें' चुनें और भुगतान विवरण में अपना चालान नंबर और बीएसआर कोड दर्ज करें।

चरण 11: अपने रिटर्न की समीक्षा करने के बाद, घोषणा बॉक्स को चेक करें, आवश्यक घोषणा प्रदान करें, और फिर रिटर्न का पूर्वावलोकन और सत्यापन करें।

चरण 12: उचित त्रुटि का चयन करके किसी भी त्रुटि की जाँच करें, जो आपको संबंधित फ़ील्ड पर ले जाएगा। आप JSON फ़ाइल भी प्राप्त कर सकते हैं।

चरण 13: सभी त्रुटियों को ठीक कर लेने और सत्यापन सफल होने के बाद, सत्यापन प्रक्रिया को पूरा करने के लिए 'सत्यापन के लिए आगे बढ़ें' पर क्लिक करें।

चरण 14: साइट आपको आयकर ई-फाइलिंग पोर्टल पर लॉग इन करने के लिए पुनर्निर्देशित करेगी।

चरण 15: 'रिटर्न अपलोड करें' विकल्प चुनें।

चरण 16: ITR दाखिल करने की प्रक्रिया को अंतिम रूप देने के लिए, आपको रिटर्न को ई-सत्यापित करना होगा। आपके पास तुरंत या बाद में ई-सत्यापन करने का विकल्प है। ये चरण ITR-1, ITR-2, ITR-3 और ITR-4 फॉर्म दाखिल करने के लिए विशिष्ट हैं।

ऑनलाइन आयकर रिटर्न दाखिल करने के लाभ

• पहुंच और सुविधा - ऑनलाइन आयकर रिटर्न दाखिल करने से चौबीसों घंटे पहुंच की सुविधा मिलती है और करदाता इंटरनेट कनेक्शन के साथ कहीं से भी आसानी से अपना रिटर्न दाखिल कर सकते हैं, जिससे कर कार्यालयों में भौतिक रूप से जाने की आवश्यकता समाप्त हो जाती है।
• तेज़ प्रोसेसिंग और पुष्टि - आयकर रिटर्न ऑनलाइन दाखिल करने से कर अधिकारियों द्वारा त्वरित प्रोसेसिंग सुनिश्चित होती है। स्वचालित प्रणाली प्रदान की गई जानकारी को तेज़ी से सत्यापित करती है, जिससे मैन्युअल तरीकों की तुलना में प्रोसेसिंग का समय कम हो जाता है। इसके अतिरिक्त, करदाताओं को सफलतापूर्वक दाखिल करने की तत्काल पुष्टि मिलती है, जिससे उन्हें मानसिक शांति मिलती है और कागज़ात खोने या देरी से भरने की चिंता दूर होती है।
• बढ़ी हुई सटीकता और त्रुटि में कमी - ऑनलाइन फाइलिंग सिस्टम में बिल्ट-इन वैलिडेशन मैकेनिज्म शामिल है, जो त्रुटियों और चूक को कम करता है। यह स्वचालित रूप से असंगतियों, अधूरे फ़ील्ड या बेमेल डेटा की जाँच करता है, जिससे दाखिल रिटर्न में त्रुटियों की संभावना कम हो जाती है। यह सुविधा करदाताओं को उनकी फाइलिंग में सटीकता सुनिश्चित करने में मदद करती है, जिससे कर-संबंधी मुद्दे या ऑडिट कम होते हैं।
• शीघ्र रिफंड और स्थिति ट्रैकिंग - जब आप कर रिफंड के लिए पात्र होते हैं, तो ऑनलाइन रिटर्न दाखिल करने से रिफंड प्रक्रिया में तेजी आती है। स्वचालित प्रणाली करदाता के बैंक खाते में सीधे रिफंड की तेज़ प्रक्रिया और वितरण को सक्षम बनाती है।
• कर प्रपत्रों और दस्तावेजों तक त्वरित पहुँच - ऑनलाइन प्लेटफ़ॉर्म करदाताओं को कर प्रपत्रों, निर्देशों और अन्य प्रासंगिक दस्तावेजों तक तत्काल पहुँच प्रदान करता है। इससे कर कार्यालयों से भौतिक प्रतियाँ प्राप्त करने या मेल डिलीवरी पर निर्भर रहने की आवश्यकता समाप्त हो जाती है। अपडेट किए गए कर संसाधनों तक आसान पहुँच करदाताओं को सूचित रहने और नवीनतम विनियमों का अनुपालन करने में सक्षम बनाती है।
• ई-फाइलिंग के लाभ और सहायता - ऑनलाइन फाइलिंग से अतिरिक्त लाभ मिलते हैं, जैसे कि पहले से भरे गए फॉर्म, कर देनदारियों की स्वतः गणना और पूरी प्रक्रिया के दौरान मार्गदर्शन। सिस्टम कुछ फ़ील्ड को पहले से मौजूद डेटा से भर देता है, जिससे मैन्युअल डेटा एंट्री कम हो जाती है।