भारत में दिवालियापन संहिता क्या है?

दिवालियापन और दिवालियापन संहिता सरकार द्वारा बनाया गया सबसे महत्वपूर्ण सुधार है। भारतीय पूंजीवाद ने दिवालियापन को कभी नहीं समझा, और इसे शर्म की बात माना जाता है। यह अच्छा नहीं है क्योंकि व्यवसाय आसानी से चल सकता है या विफल हो सकता है, लेकिन कुछ भी गलत नहीं है।

2008 से 2014 तक की अवधि में बैंकों ने अंधाधुंध तरीके से ऋण दिया। इससे गैर-लाभकारी परिसंपत्तियों (एनपीए) की दर बहुत अधिक हो गई, जिस पर आरबीआई के परिसंपत्ति गुणवत्ता न्यायाधीशों ने जोर दिया। इसके कारण प्रशासन ने 28 अप्रैल, 2016 को संसद की संयुक्त समिति को नियुक्त करके कार्रवाई शुरू की, जिसने 2015 की अपनी रिपोर्ट में संहिता द्वारा सुझाव दिया। यह लेख संहिता, इसके उद्देश्य और इसकी चुनौतियों पर चर्चा करेगा।

दिवाला और दिवालियापन संहिता, 2016

दिवाला और दिवालियापन संहिता 2016 भारत में दिवालियापन कानून है जिसका उद्देश्य दिवालियेपन और दिवालियापन के लिए एक ही कानून बनाकर वर्तमान ढांचे को कम करना और भारत में वस्तुओं से संबंधित कानूनों को समय के साथ लागू करने के लिए संशोधित करना है। भारत में कानूनों का एकीकरण एक अनूठी अवधारणा नहीं है जैसे जीएसटी को 17 कानूनों को एक में समेकित करके तैयार किया गया है। इस संहिता को दिसंबर 2015 में लोकसभा में पेश किया गया था। लोकसभा ने इसे 5 मई, 2016 को पारित किया।

प्रयोज्यता:

दिवालियापन दिवालियापन संहिता केवल चार संस्थाओं से संबंधित है:

• व्यक्तियों
• साझेदारी फर्म
• सीमित देयता भागीदारी (एलएलपी)
• कम्पनियां.

यह संहिता दिवालियापन, दिवालियापन और परिसमापन से संबंधित है, जहाँ दिवालियापन और दिवालियापन ऐसे शब्द हैं जो एक जैसे लगते हैं, लेकिन वास्तविक अर्थ अलग-अलग हैं। दिवालियापन एक कानूनी प्रक्रिया को संदर्भित करता है जहाँ किसी संगठन/व्यक्ति की देनदारियाँ उसकी परिसंपत्तियों से अधिक होती हैं।

दिवालियापन एक कानूनी प्रक्रिया को संदर्भित करता है जिसमें सक्षम प्राधिकारी की अदालत ने स्वयं को घोषित करने के लिए आवेदन करने वाली संस्था की दिवालियापन की घोषणा की है।

सरल शब्दों में, हम कह सकते हैं कि दिवालियापन एक कानूनी स्थिति है, जबकि दिवालियापन कानूनी हो भी सकता है और नहीं भी।

दिवाला और दिवालियापन संहिता (संशोधन) अध्यादेश, 2021

दिवाला और शोधन अक्षमता संहिता (संशोधन) अध्यादेश 2021 4 अप्रैल, 2021 को पारित किया गया था। यह दिवाला और शोधन अक्षमता संहिता, 2016 को संशोधित करता है। दिवाला तब होता है जब व्यक्ति या संस्थाएं अपना ऋण वापस नहीं कर पाती हैं।

कॉर्पोरेट दिवालियापन: 330 दिनों के भीतर देनदारों के दिवालियापन का निपटान करना कॉर्पोरेट दिवालियापन समाधान प्रक्रिया कहलाता है। एक लाख रुपये या उससे अधिक के दिवालियापन की स्थिति में देनदार या लेनदार CIRP की शुरुआत के लिए आवेदन कर सकते हैं। CIRP के अनुसार, दिवालियापन समाधान निर्धारित करने के लिए लेनदारों का एक बोर्ड बनाया जाता है। बोर्ड एक महत्वपूर्ण योजना मान सकता है जो आम तौर पर ऋण भुगतान के लिए प्रदान करता है। यदि बोर्ड सूचीबद्ध समय में लेनदारों की तय योजना को मंजूरी नहीं देता है, तो कंपनी को परिसमाप्त माना जाता है। उस समय, कंपनी के मामलों का प्रबंधन लेनदारों के बोर्ड द्वारा नियुक्त समाधान पेशेवर द्वारा किया जाता है।

पहले से तैयार दिवालियापन समाधान: कानून सभी उद्यमों के लिए अलग-अलग दिवालियापन और दिवालियापन समाधान प्रस्तुत करता है। CIRP के विपरीत, PIRP का गठन केवल देनदारों द्वारा किया जा सकता है। देनदार के पास एक ग्राउंड रेज़ोल्यूशन प्लान होना चाहिए। PIRP के दौरान, फ़र्म की दिशा देनदार के पास रहेगी।

न्यूनतम डिफॉल्ट राशि: कम से कम एक लाख रुपये की डिफॉल्ट की स्थिति में प्री-पैकेज्ड इनसॉल्वेंसी रेज़ोल्यूशन प्रक्रिया बनाने के लिए आवेदन किया जा सकता है। केंद्र सरकार एक अधिसूचना के ज़रिए न्यूनतम डिफॉल्ट की सीमा को एक करोड़ रुपये तक बढ़ा सकती है।

पीआईआरपी के लिए उपयुक्त देनदार: सूक्ष्म, लघु और मध्यम उद्यम मंत्रालय के अनुसार वर्गीकृत कॉर्पोरेट देनदार द्वारा दिवालियापन की स्थिति में पीआईआरपी बनाया जा सकता है।

विकास अधिनियम, 2006: 2006 अधिनियम के तहत, 250 करोड़ रुपये तक के वार्षिक कारोबार और 50 करोड़ रुपये तक के संयंत्र और मशीनरी में अधिग्रहण वाले उद्योग को सूक्ष्म, लघु और मध्यम उद्यम मंत्रालय के रूप में दर्जा दिया गया है। पीआईआरपी बनाने के लिए, देनदार को स्वयं प्राधिकरण का उपयोग करने की आवश्यकता होती है। उसके बाद न्यायिक प्राधिकरण 14 दिनों के भीतर आवेदन को मंजूरी या अस्वीकार कर देगा।

वित्तीय लेनदारों की स्वीकृति: पूर्व-पैकेज्ड दिवालियापन समाधान प्रक्रिया के लिए, देनदार को अपने कम से कम 66% आर्थिक लेनदारों की स्वीकृति प्राप्त करनी चाहिए जो देनदार के संबद्ध समूह नहीं हैं। सहमति प्राप्त करने से पहले, देनदार को लेनदारों को एक ग्राउंड रिज़ॉल्यूशन प्लान देना चाहिए। देनदार को पूर्व-पैकेज्ड दिवालियापन समाधान प्रक्रिया के लिए आवेदन के साथ समाधान प्रक्रिया का नाम प्रस्तावित करना चाहिए। प्रस्तावित RP को कम से कम 66% वित्तीय लेनदारों द्वारा अधिकृत किया जाना चाहिए।

पीआईआरपी के तहत कार्यवाही: देनदार को पहले से तय दिवालियापन समाधान प्रक्रिया शुरू होने के दो दिनों के भीतर आरपी को आधार समाधान योजना प्रस्तुत करनी होगी। पीआईआरपी शुरू होने की तिथि से सात दिनों के भीतर लेनदारों का एक बोर्ड बनाया जाना चाहिए, जो आधार समाधान योजना पर विचार करेगा। समिति देनदार को योजना को संशोधित करने का अवसर दे सकती है।

आरपी अन्य व्यक्तियों से भी समाधान योजनाएँ आमंत्रित कर सकता है। वैकल्पिक समाधान योजनाएँ आमंत्रित की जा सकती हैं यदि आधार योजना: (i) समिति द्वारा अनुमोदित नहीं है या (ii) परिचालन लेनदारों (वस्तुओं और सेवाओं के प्रावधान से संबंधित दावों) के ऋण का भुगतान करने में असमर्थ है।

समिति को पीआईआरपी की शुरुआत की तारीख से 90 दिनों के भीतर कम से कम 66% वोटिंग शेयरों के वोट से एक समाधान योजना को मंजूरी देनी होगी। निर्णायक प्राधिकरण समिति द्वारा अनुमोदित समाधान योजना की जांच करेगा। यदि समिति कोई समाधान योजना को मंजूरी नहीं देती है, तो आरपी पीआईआरपी को समाप्त करने के लिए आवेदन कर सकता है। प्रशासन को प्राप्ति के 30 दिनों के भीतर या तो योजना को मंजूरी देनी होगी या पीआईआरपी को समाप्त करने का आदेश देना होगा। पीआईआरपी की समाप्ति के परिणामस्वरूप कॉर्पोरेट देनदार का परिसमापन होगा।

स्थगन: पीआईआरपी के दौरान, देनदार को स्थगन प्रदान किया जाएगा जिसके तहत देनदार के खिलाफ़ विशिष्ट कार्रवाइयों पर रोक लगाई जाएगी। इनमें मुकदमा दायर करना या जारी रखना, अदालती आदेशों को लागू करना या संपत्ति की वसूली करना शामिल है।

पीआईआरपी के दौरान देनदार का प्रबंधन: पीआईआरपी के दौरान, देनदार का निदेशक मंडल या साझेदार देनदार के मामलों का प्रबंधन करना जारी रखेंगे।

दिवालियापन दिवालियापन संहिता के उद्देश्य:

• दिवालियापन दिवालियापन संहिता के कुछ उद्देश्य नीचे सूचीबद्ध हैं
• भारत में सभी मौजूदा दिवालियापन कानूनों को कम करना और संशोधित करना।
• भारत में इन कार्यवाहियों को सुविधाजनक एवं त्वरित बनाना।
• किसी संगठन के हितधारकों के साथ-साथ लेनदारों के दावे की सुरक्षा करना।
• फर्म को समयबद्ध तरीके से बहाल करना।
• उद्यम को प्रोत्साहित करना।
• ऋणदाताओं को अपेक्षित सुविधा प्रदान करना तथा इस प्रकार बचत बैंक में ऋण आरक्षित निधि को बढ़ाना।
• वित्तीय संस्थान, संगठन और व्यक्ति द्वारा अपनाई जाने वाली एक अद्वितीय और समयबद्ध प्रक्रिया तैयार करना।
• भारतीय दिवालियापन एवं शोधन अक्षमता बोर्ड की स्थापना करना।
• कॉर्पोरेट व्यक्तियों की सहायता के मूल्य को अधिकतम करना।

आईबीसी के लिए चुनौतियाँ:

• कार्यशील राष्ट्रीय कंपनी कानून न्यायाधिकरण अदालतों की कमी: सरकार ने 2019 में घोषणा की कि एनसीएलटी की 25 विभिन्न एकल और डिवीजन अदालतों को विभिन्न स्थानों पर बसाया जाना चाहिए।
• समाधान योजनाओं की कम स्वीकृति दर: आईबीबीआई के आंकड़ों के अनुसार, यह कहा गया है कि 1 दिसंबर, 2016 से 30 सितंबर, 2019 तक दायर 2,542 कॉर्पोरेट दिवालियापन मामलों में से लगभग 156 प्रमुख योजनाओं की स्वीकृति में समाप्त हो गए हैं - केवल 15%।
• निष्कासन की उच्च संख्या एक महत्वपूर्ण चिंता का विषय है, क्योंकि यह दिवालियापन निपटान के दिवालियापन संहिता के मुख्य उद्देश्य को बाधित करती है।
• भारत में न्यायिक प्रक्रिया धीमी है, जिससे समाधान प्रक्रिया में देरी होती है, तथा सुधार की प्रक्रिया धीमी होती है।

दिवालियापन दिवालियापन संहिता की उपलब्धियां:

दिवालियापन दिवालियापन संहिता खराब ऋणों को ठीक करने के लिए तैयार किए गए दो कानूनों का एक उन्नत संस्करण है -

1985 में एक अधिनियम बनाया गया - रुग्ण औद्योगिक कंपनी अधिनियम

1993 में एक और अधिनियम लागू हुआ - बैंकों और वित्तीय संस्थाओं को देय ऋण वसूली अधिनियम।

त्वरित समाधान: संहिता लागू होने से पहले बुनियादी समाधान में 4-6 साल लगते थे। दिवालियापन संहिता लागू होने के बाद यह समय घटकर 317 दिन रह गया।

उच्च वसूली: आईबीसी के बाद, वसूली 43% बढ़कर 22% हो जाती है।

दिवालियापन दिवालियापन संहिता की धारा 12 के तहत, हमने देखा है कि अनेक मामलों का समाधान एनसीएलटी को भेजे जाने से पहले ही हो गया था।

अनुमत कॉर्पोरेट दिवालियापन समाधान प्रक्रिया मामलों में निरंतर वृद्धि।

मार्च 2019 के बाद, 1858 मामलों को मान्यता दी गई, 152 की समीक्षा की गई, 91 वापस ले लिए गए, 378 का परिसमापन हो गया और 94 में समाधान योजनाओं को मंजूरी दी गई।

निष्कर्ष:

विश्व बैंक के सूचकांक के अनुसार, दिवालियापन को ठीक करने में आसानी के मामले में भारत 2016 में 189 में से 136वें स्थान पर था, और 2019 तक, भारत की रैंक 63वें स्थान पर पहुंच गई है। IBC की कार्रवाई से पहले ऋण वसूली दर लगभग 26% थी। वैश्विक महामारी के कारण, कई फर्म अपने ऋणों का भुगतान करने में विफल रहती हैं, जिससे गैर-निष्पादित परिसंपत्तियों की संख्या बढ़ जाती है। इस प्रकार, IBC (संशोधन) देनदारों और लेनदारों के हितों की रक्षा करने में एक सार्थक भूमिका निभाएगा।

वर्तमान में, कई कानून और पैनल विभिन्न वित्तीय विफलताओं और दिवालियापन समस्याओं से निपटते हैं। संक्षेप में, दिवालियापन और दिवालियापन संहिता, जिसमें दिवालियापन याचिका दायर करने की प्रक्रिया भी शामिल है, को सरकार द्वारा सबसे अच्छे सुधारों में से एक कहा जाता है, यह देखते हुए कि इसे कैसे तैयार किया गया है, जो वास्तव में सराहनीय है।

सामान्य प्रश्न:

दिवालियापन दिवालियापन संहिता 2016 के मुख्य उद्देश्य क्या हैं?

किसी व्यक्ति, फर्म और व्यक्तियों के पुनर्गठन और डिफ़ॉल्ट समाधान से जुड़े कानूनों को कम करना और संशोधित करना। दिवालियापन के समयबद्ध मुआवजे में 180 दिनों के नियम को लागू करने की समय अवधि तय करना।

आईबीसी कोड क्यों आवश्यक है?

इस संहिता का उद्देश्य समुद्र के रास्ते भारी मात्रा में हानिकारक रसायनों और विषैले तरल पदार्थों के सुरक्षित परिवहन के लिए वैश्विक मानक प्रदान करना है। यह संहिता जहाजों के डिजाइन, संरचना और आपूर्ति मानकों को परिभाषित करती है।