जब आपको आयकर नोटिस मिले तो क्या करें?

कभी-कभी आयकर विभाग से सूचना या नोटिस प्राप्त करना करदाताओं के लिए आश्चर्यजनक हो सकता है, भले ही उन्होंने समय पर अपना आयकर रिटर्न दाखिल किया हो। यह अप्रत्याशित पत्राचार उन्हें इस बारे में अनिश्चित महसूस करा सकता है कि आगे कैसे बढ़ना है।
इसे बेहतर ढंग से समझने के लिए, सूचना और नोटिस के बीच अंतर करना महत्वपूर्ण है। हालाँकि दोनों के बीच का अंतर सूक्ष्म लग सकता है, लेकिन उनके वास्तविक अर्थ को समझना आवश्यक है। एक सूचना आम तौर पर करदाताओं को उनके रिटर्न प्रोसेसिंग के परिणाम या मूल्यांकन के निष्कर्ष के बारे में एक अधिसूचना के रूप में कार्य करती है। अधिकांश मामलों में, सूचना प्राप्त करने के लिए किसी भी तत्काल कार्रवाई की आवश्यकता नहीं होती है, हालाँकि इसके अपवाद भी हो सकते हैं।

आयकर नोटिस प्राप्त होने के कारण

ऐसे कई कारण हो सकते हैं जिनकी वजह से करदाता को आयकर विभाग से नोटिस मिल सकता है, जो यह दर्शाता है कि उन्हें और अधिक ध्यान देने की आवश्यकता है। उनमें से कुछ नीचे दिए गए हैं:

1. आय में अनियमितता: आय में विसंगति एक मुख्य कारण है जिसके कारण किसी व्यक्ति या संस्था को आयकर नोटिस प्राप्त होता है। अक्सर घोषित आय और कर विभाग के पास उपलब्ध जानकारी के बीच बेमेल के कारण आयकर नोटिस मिलता है। यह कर दाखिल करने की प्रक्रिया के दौरान प्रस्तुत आय विवरण में त्रुटियों, चूक या अशुद्धियों से उत्पन्न हो सकता है।
2. आय का खुलासा न करना: जब कोई व्यक्ति कुछ प्रकार की आय, जैसे कि किराये की आय, ब्याज आय, पूंजीगत लाभ या विदेशी स्रोतों से आय का खुलासा करने में विफल रहता है, तो यह भी आयकर नोटिस प्राप्त करने का एक कारण हो सकता है। यह सुनिश्चित करना आवश्यक है कि ऐसे नोटिस से बचने के लिए सभी प्रासंगिक आय स्रोतों का कर रिटर्न में उचित रूप से खुलासा किया जाए।
3. उच्च-मूल्य वाले लेन-देन: महत्वपूर्ण वित्तीय लेन-देन जैसे कि बड़ी नकदी जमा, निवेश, संपत्ति की खरीद या विदेशी धन प्रेषण में शामिल होना कर अधिकारियों का ध्यान आकर्षित कर सकता है। यदि रिपोर्ट की गई आय इन लेन-देन से मेल नहीं खाती है या कर चोरी का संदेह है, तो इसके परिणामस्वरूप आयकर नोटिस हो सकता है।
4. कर कटौती में विसंगतियां: यदि स्रोत पर काटे गए कर (टीडीएस) और कर रिटर्न में घोषित आय के बीच विसंगतियां हैं, तो यह नोटिस को ट्रिगर कर सकता है। ऐसा तब हो सकता है जब नियोक्ता या अन्य कटौतीकर्ताओं द्वारा प्रदान किए गए टीडीएस विवरण करदाता की घोषित आय से भिन्न हों।
5. यादृच्छिक जांच: आयकर विभाग वार्षिक जांच के लिए व्यक्तिगत कर रिटर्न का यादृच्छिक चयन करता है। यदि किसी करदाता का रिटर्न चुना जाता है, तो उन्हें अपनी आय, कटौती या निवेश से संबंधित आगे के दस्तावेजीकरण, सत्यापन या स्पष्टीकरण का अनुरोध करने वाला नोटिस प्राप्त हो सकता है।

आयकर नोटिस प्राप्त होने पर उठाए जाने वाले कदम

आयकर विभाग से आयकर नोटिस प्राप्त करने वाले किसी भी व्यक्ति के लिए निम्नलिखित कदम उठाने की सिफारिश की जाती है:

चरण 1: जब आपको आयकर अधिनियम, 1961 की धारा 143(1) के तहत सूचना नोटिस प्राप्त होता है, तो नोटिस प्राप्त होने की तारीख से 30 दिनों के भीतर जवाब देना महत्वपूर्ण है।

चरण 2: निर्दिष्ट समय सीमा के भीतर जवाब देने में विफल रहने पर, आवश्यक समायोजन के साथ आपके आयकर रिटर्न की प्रक्रिया शुरू कर दी जाएगी, तथा आपको कोई और सुझाव देने का अवसर नहीं दिया जाएगा।

चरण 3: नोटिस प्राप्त होने पर उसमें उल्लिखित अपने नाम, पते और पैन नंबर की सटीकता की सावधानीपूर्वक जांच करें।

चरण 4: इसी प्रकार, नोटिस में उल्लिखित कर निर्धारण वर्ष की दोबारा जांच करें और सुनिश्चित करें कि यह आपके रिकॉर्ड से मेल खाता है, साथ ही ई-फाइलिंग पावती संख्या की भी पुष्टि करें।

चरण 5: संशोधित रिटर्न केवल तभी दाखिल किया जा सकता है जब आपने अपनी मूल ITR फाइलिंग में कोई गलती की हो। यदि आवश्यक हो, तो संशोधित रिटर्न 15 दिनों के भीतर जमा करें।

चरण 6: यदि आपको आयकर विभाग द्वारा भेजे गए आदेश में कोई त्रुटि या गलती दिखती है, तो आप उन मुद्दों को हल करने के लिए सुधार रिटर्न दाखिल कर सकते हैं।

चरण 7: नोटिस के दूसरे पृष्ठ पर ध्यान दें, क्योंकि यह इसके जारी होने के कारण के बारे में जानकारी प्रदान करेगा। यह आपके दाखिल रिटर्न और फॉर्म 16/16A/26AS के बीच रिपोर्ट की गई आय में किसी भी विसंगति को भी उजागर कर सकता है।

चरण 8: यदि सूचना नोटिस में अतिरिक्त कर भुगतान की मांग शामिल है, तो इसे धारा 156 के तहत मांग का नोटिस मानें।

चरण 9: मांग नोटिस प्राप्त होने पर, 30 दिनों के भीतर जवाब देना सुनिश्चित करें ताकि 30 दिन की अवधि समाप्त होने के बाद मूल्यांकन अधिकारी द्वारा लगाए गए दंड और 1% मासिक ब्याज से बचा जा सके।

करो और ना करो

क्या करें:

1. नोटिस को पढ़ें और समझें: " आयकर नोटिस के प्रकारों को ध्यानपूर्वक पढ़ें ताकि इसकी जांच या अनुरोध की प्रकृति को समझा जा सके। उल्लिखित विशिष्ट अनुभागों या धाराओं को समझें और प्रकार के आधार पर कर विभाग द्वारा मांगी गई जानकारी को समझें।"
2. तुरंत जवाब दें: सुनिश्चित करें कि आप नोटिस में उल्लिखित निर्दिष्ट समय सीमा के भीतर जवाब दें। दी गई समय सीमा के भीतर जवाब न देने पर दंड या आगे की कानूनी जटिलताएँ हो सकती हैं।
3. पेशेवर सहायता लें: यदि आपको नोटिस जटिल लगता है या आप इस बारे में अनिश्चित हैं कि आगे कैसे बढ़ना है, तो किसी योग्य कर पेशेवर से सहायता लेना उचित है। वे आपको नोटिस को समझने, आवश्यक दस्तावेज़ एकत्र करने और उपयुक्त प्रतिक्रिया तैयार करने में मदद कर सकते हैं।
4. सटीक जानकारी प्रदान करें: जब आप नोटिस का जवाब दे रहे हों, तो सुनिश्चित करें कि आप जो जानकारी दे रहे हैं वह सटीक, पूर्ण और सभी प्रासंगिक दस्तावेजों द्वारा समर्थित है। किसी भी त्रुटि या विसंगतियों को कम करने के लिए विवरण को दोबारा जांचना न भूलें।

क्या न करें:

1. नोटिस को नज़रअंदाज़ करें: आयकर नोटिस को नज़रअंदाज़ करने के गंभीर परिणाम हो सकते हैं। नोटिस को नज़रअंदाज़ करना या उसका जवाब देने में देरी न करना बहुत ज़रूरी है। ऐसा करने पर जुर्माना, अतिरिक्त जाँच या यहाँ तक कि कानूनी कार्रवाई भी हो सकती है।
2. अधूरी या गलत जानकारी सबमिट करें: अपने जवाब में अधूरी या गलत जानकारी सबमिट करने से बचें। सभी ज़रूरी विवरण देना सुनिश्चित करें, जो प्रासंगिक दस्तावेज़ों द्वारा समर्थित हों। इससे कर विभाग के साथ पारदर्शिता और विश्वसनीयता स्थापित करने में मदद मिलती है।
3. अनधिकृत प्रतिनिधित्व में शामिल न हों: अनधिकृत व्यक्तियों या बिचौलियों को शामिल करने से बचें जो आपकी ओर से मामले को सुलझाने का दावा करते हैं। अपने कर मामलों को संभालने के लिए हमेशा योग्य कर पेशेवरों या अधिकृत प्रतिनिधियों से परामर्श करें और उनसे जुड़ें।
4. घबराहट या तनाव: आयकर नोटिस प्राप्त करना डराने वाला हो सकता है, लेकिन शांत और संयमित रहना ज़रूरी है। स्थिति को लेकर घबराना या तनावग्रस्त होना आपके निर्णय को प्रभावित कर सकता है और प्रभावी ढंग से प्रतिक्रिया करने की आपकी क्षमता को बाधित कर सकता है। गहरी साँस लें, पेशेवर मार्गदर्शन लें और मामले को व्यवस्थित तरीके से संबोधित करें।

आयकर नोटिस का जवाब देने के लिए आवश्यक दस्तावेज़

जैसा कि हम जानते हैं, करदाताओं को अलग-अलग तरह के आयकर नोटिस मिलते हैं और उनके लिए अलग-अलग तरह के दस्तावेज़ों की ज़रूरत होती है। हालाँकि, आयकर नोटिस का जवाब देने के लिए बुनियादी दस्तावेज़ वही रहेंगे:

• आयकर नोटिस की प्रति
• आय के स्रोत का प्रमाण जैसे फॉर्म 16 का (भाग बी), वेतन रसीदें, आदि
• टीडीएस प्रमाणपत्र, फॉर्म 16 (भाग ए)
• निवेश प्रमाण या वित्तीय विवरण यदि वे लागू हों
• कोई अन्य अनुरोधित दस्तावेज़

निष्कर्ष

संक्षेप में, जब आपको आयकर नोटिस प्राप्त होता है, तो तुरंत जवाब देना और उचित कार्रवाई करना महत्वपूर्ण है। नोटिस के महत्व को समझना, आवश्यकता पड़ने पर पेशेवरों से सहायता लेना और सहायक दस्तावेजों के साथ सटीक जानकारी प्रदान करना प्रक्रिया को सफलतापूर्वक नेविगेट करने के लिए महत्वपूर्ण है। नोटिस का जवाब देने के लिए निर्दिष्ट समय सीमा का पालन करना और नोटिस और आपकी कर फाइलिंग दोनों में किसी भी विसंगति या गलतियों के लिए इसकी सावधानीपूर्वक समीक्षा करना महत्वपूर्ण है। इन दिशानिर्देशों का पालन करके, आप मामले को प्रभावी ढंग से हल कर सकते हैं, आयकर विनियमों का अनुपालन सुनिश्चित कर सकते हैं और एक संतोषजनक परिणाम प्राप्त कर सकते हैं।

लेखक का परिचय: एडवोकेट सुमित सोनी पहली पीढ़ी के वकील हैं जो 200 से ज़्यादा मामलों में अपनी शानदार सफलता दर के लिए मशहूर हैं, उन्होंने 90% से ज़्यादा अनुकूल नतीजे हासिल किए हैं। अपने काम के प्रति जुनूनी, वे मात्रा से ज़्यादा गुणवत्ता को प्राथमिकता देते हैं, जिससे प्रत्येक क्लाइंट के लिए पर्याप्त व्यक्तिगत ध्यान सुनिश्चित होता है। उन्हें कलात्मक तरीके से काम करना पसंद है, जिसमें वे क्लाइंट को कस्टम और टेलर्ड सर्विस देने में विश्वास करते हैं, जिसमें बुद्धि के साथ रचनात्मकता भी शामिल है। आपराधिक, सिविल और वैवाहिक मामलों में विशेषज्ञता रखने वाले, वे मुख्य रूप से सुप्रीम कोर्ट में प्रैक्टिस करते हैं। वे दिल्ली के हाई कोर्ट और सभी जिला न्यायालयों में भी प्रैक्टिस करते हैं। वे सुप्रीम कोर्ट बार एसोसिएशन के सदस्य भी हैं।

कानून से परे, सुमित भाजपा प्रवक्ता और अंतर्राष्ट्रीय मानवाधिकार परिषद, दिल्ली राज्य बोर्ड के अध्यक्ष हैं, जो न्याय और सामाजिक परिवर्तन के प्रति अपनी प्रतिबद्धता को दर्शाते हैं। कानूनी विशेषज्ञता और वकालत के अपने मिश्रण के साथ, वह कानूनी बिरादरी में उत्कृष्टता के एक प्रतीक के रूप में खड़े हैं।