कर चुकवणे आणि कर टाळणे यातील फरक

आपल्या भारतात, लोक कर कसे भरायचे याबद्दल विविध तंत्रे शोधतात. कर चुकवणे आणि कर टाळणे हे अशा दोन पद्धती आहेत ज्यांचा वापर कर भरण्यापासून दूर राहण्यासाठी केला जातो. जर व्यक्ती आणि व्यवसाय त्यांच्या कर जबाबदाऱ्या जबाबदारीने पार पाडू इच्छित असतील तर कर चुकवणे आणि कर टाळणे यातील फरक समजून घेणे अत्यंत महत्त्वाचे आहे. जरी ते कर देयता कमी करण्याचे मार्ग म्हणून कर आकारण्याच्या दोन्ही पद्धती मानत असले तरी, त्यांच्या कायदेशीर आणि नैतिक परिणामांमध्ये ते औपचारिकपणे भिन्न आहेत.

कर चुकवेगिरी

करचोरी ही एक बेकायदेशीर कृती आहे ज्यामध्ये एखादी व्यक्ती जाणूनबुजून त्याच्या उत्पन्नाबद्दल खोटा अहवाल पाठवून, खर्च खोटे सांगून किंवा कर देयता कमी करण्यासाठी फसव्या मार्गांचा वापर करून कर चुकवते. हा एक गंभीर गुन्हेगारी गुन्हा आहे ज्यामध्ये दंड आणि किंवा तुरुंगवासाच्या स्वरूपात गंभीर शिक्षा आहेत. अशा कृत्यांमध्ये सहभागी होणे कर कायद्यांच्या विरुद्ध आहे आणि गुन्हेगारावर त्याच्याविरुद्ध अनेक खटले दाखल केले जातात.

अत्यंत सुव्यवस्थित आणि निष्पक्ष कर प्रणालीच्या तुलनात्मक न्याय्य कामकाजात करचोरी रोखण्यासाठी, त्यावर देखरेख ठेवण्यासाठी आणि रोखण्यासाठी सरकारांनी कठोर उपाययोजना आखल्या आहेत.

कर चुकवेगिरीची उदाहरणे

कर चुकवेगिरीची काही उदाहरणे अशी आहेत:

• कमी पैसे कमवत आहेत आणि कमी कर भरत आहेत असे भासवण्यासाठी, व्यवसाय मालक महागडे जेवण, लांब प्रवास किंवा वैयक्तिक खरेदीच्या सहलींना कामाचा खर्च म्हणून दावा करू शकतो.

• तुमच्या पैशावर कर भरू नये म्हणून, तुम्ही ते परदेशात गुप्त बँक खात्यात लपवता.

• आयात शुल्क चुकवण्यासाठी वस्तूंची तस्करी करणे किंवा तुमची कमाई जाहीर न करण्यासाठी रोख रक्कम स्वीकारणे यासारख्या बेकायदेशीर कामांमध्ये सहभागी होणे.

कर घुसखोरीसाठी दंड

करचुकवेगिरीच्या गुन्ह्यात खालील दंड समाविष्ट आहेत:

• आयकर कायदा, १९६१ च्या लागू तरतुदींनुसार आयकर रिटर्न भरण्यात अयशस्वी झाल्यास करदात्याला कर निर्धारण अधिकारी ५,००० रुपयांपर्यंत दंड आकारू शकतो.

• कलम २७१(क) नुसार, करदात्याने त्यांचे खरे उत्पन्न किंवा उत्पन्न लपविण्याचा प्रयत्न केल्यास, दंडाची रक्कम टाळलेल्या कराच्या १००% ते ३००% पर्यंत असते.

• कर वजावट आणि संकलन खाते क्रमांक (TAN) प्रत्येकाने प्राप्त करणे आवश्यक आहे जो मूळ ठिकाणी कर गोळा करतो किंवा कापतो. नियमांचे पालन न केल्यास १०,००० रुपये दंड आकारला जाईल.

कर टाळणे

कायदेशीर मार्गांनी कर देयता कमी करण्याच्या पद्धतीला कर टाळणे असे म्हणतात. दुसऱ्या शब्दांत सांगायचे तर, वैयक्तिक फायद्यासाठी विशिष्ट प्रदेशातील कर प्रणालीचा फायदा घेऊन एखाद्याचा कर भार कमी करण्याची ही पद्धत आहे. कायदेशीर रणनीती असूनही, कर टाळण्याचा सल्ला दिला जात नाही कारण त्याचा वापर वैयक्तिक फायद्यासाठी कराची रक्कम कमी करण्यासाठी केला जाऊ शकतो.

कायदेशीर मर्यादेत असलेल्या कर चुकवण्याचे सर्जनशील मार्ग शोधून कर संहितेतील त्रुटींचा अन्याय्यपणे फायदा घेण्याच्या कृतीला कर टाळणे असे म्हणतात. कर कायद्यांचे उल्लंघन होणार नाही यासाठी खात्यांमध्ये समायोजित करणे हा कर भरणे टाळण्याचा एक मार्ग आहे.

कर टाळण्याची उदाहरणे

कर चुकवण्याची काही उदाहरणे अशी आहेत:

• पीपीएफ किंवा ईएलएसएस म्युच्युअल फंड सारख्या आर्थिक उत्पादनांमध्ये गुंतवणूक करून आणि कलम 80 सी च्या फायद्यांचा फायदा घेऊन तुमची कर देयता कमी करा.

• तुमची कर देयता कमी करण्यासाठी, तुम्ही तुमच्या गृहकर्जावर, आरोग्य विम्यावर किंवा शाळेच्या शिकवणीवर व्याज म्हणून पैसे मागू शकता.

• मान्यताप्राप्त संस्था किंवा धर्मादाय संस्थांना दिलेल्या देणग्यांमुळे कर सवलत मिळू शकते. राजकीय कारणांसाठी दिलेल्या देणग्यांमुळे कधीकधी कर बचत देखील होऊ शकते.

कर टाळण्याचे नियंत्रण कसे करावे

कर चुकवणे नियंत्रित करण्यासाठी किंवा त्यांचा सामना करण्यासाठी कायदेविषयक, प्रशासकीय आणि आंतरराष्ट्रीय मार्ग आहेत. विद्यमान कायदेशीर त्रुटी दूर करण्याचा एक प्रभावी मार्ग म्हणजे व्यापक कर सुधारणा लागू करणे आणि कर संहितांचे सरलीकरण करणे. कठोर ऑडिट आणि दंडाद्वारे कर कायद्यांची प्रभावी अंमलबजावणी संभाव्य आक्रमक कर नियोजनाला आळा घालू शकते.

सीमापार कर चुकवण्याला तोंड देण्यासाठी माहिती-शेअरिंग करारांद्वारे आंतरराष्ट्रीय सहकार्य आणि पारदर्शकता वाढवणे ही कर प्रशासनासाठी आणखी एक भेट आहे. करदात्यांना कर भरण्याचा योग्य मार्ग शिकवण्याची इच्छा असलेल्या शिक्षणाचा एक घटक कर आदेशांचे पालन करण्यासाठी स्वैच्छिक वचनबद्धतेची संस्कृती वाढवू शकतो.

कर चुकवणे आणि कर टाळणे यातील फरक

निष्कर्ष

कर चुकवणे आणि कर चुकवणे या प्रत्यक्षात दोन वेगवेगळ्या संकल्पना आहेत. कर चुकवणे ही एक गुन्हेगारी कृती आहे, तर कर चुकवणे ही एक कायदेशीर पद्धत आहे. तरीही, कर चुकवण्याच्या पद्धती वापरताना विवेकी असणे आणि नैतिक विवेक बाळगणे देखील महत्त्वाचे आहे. नैतिक करदात्यांनी नियोजनावर भर दिला पाहिजे आणि त्यांचे वर्तन कायद्याच्या अक्षर आणि भावनेनुसार आहे याची पडताळणी केली पाहिजे. भेदभावाची अशी जाणीव असल्याने, व्यक्ती आणि कॉर्पोरेशन त्यांच्या कर जबाबदाऱ्या कार्यक्षमतेने आणि नैतिकतेने नियंत्रित करू शकतात.

वारंवार विचारले जाणारे प्रश्न

कर चुकवणे आणि कर टाळणे यातील फरकावर आधारित काही वारंवार विचारले जाणारे प्रश्न आहेत:

प्रश्न १. कर चुकवणे आणि कर टाळणे यात मूलभूत फरक काय आहे?

कर चुकवणे ही एक बेकायदेशीर कृती आहे ज्यामध्ये कर चुकवण्यापासून वाचण्यासाठी जाणूनबुजून चुकीची माहिती देणे किंवा उत्पन्न लपवणे समाविष्ट आहे, तर कर चुकवणे म्हणजे कर कायद्यांचा आणि कर देयता कमी करण्यासाठी पळवाटांचा कायदेशीर वापर करणे. कर चुकवण्यामध्ये फसव्या कृतींचा समावेश असतो, तर कर चुकवणे म्हणजे कर संहितेतील कायदेशीर धोरणांचा वापर करणे.

प्रश्न २. करचुकवेगिरीची काही उदाहरणे कोणती?

करचुकवेगिरीची उदाहरणे म्हणजे उत्पन्न कमी दाखवणे, खोट्या कपातीचा दावा करणे, ऑफशोअर खात्यांमध्ये पैसे लपवणे आणि आयात शुल्क टाळण्यासाठी किंवा कमाई जाहीर करण्यासाठी बेकायदेशीर कृत्यांमध्ये सहभागी होणे. या कृती जाणूनबुजून फसव्या आहेत आणि त्यांचे गंभीर कायदेशीर परिणाम होतात.

प्रश्न ३. कर टाळण्याची काही उदाहरणे कोणती?

कर टाळण्याच्या उदाहरणांमध्ये पीपीएफ किंवा ईएलएसएस सारख्या कर-लाभदायक खात्यांमध्ये गुंतवणूक करणे, गृहकर्ज किंवा शिक्षणासाठी पात्र वजावटीचा दावा करणे आणि कर लाभांसाठी धर्मादाय संस्थांना योगदान देणे यांचा समावेश आहे. या धोरणे कर संहितेतील तरतुदी वापरून कर देयता कमी करण्यासाठी कायदेशीर पद्धती आहेत.

प्रश्न ४. भारतात कर चुकवण्यासाठी काय दंड आहेत?

करचुकवेगिरीच्या शिक्षेमध्ये आयकर रिटर्न योग्यरित्या दाखल न केल्याबद्दल ₹५,००० पर्यंत दंड, उत्पन्न लपवल्याबद्दल चुकवलेल्या कराच्या १००% ते ३००% पर्यंत दंड आणि TAN आवश्यकतांचे पालन न केल्याबद्दल ₹१०,००० दंड यांचा समावेश असू शकतो. गंभीर प्रकरणांमध्ये तुरुंगवास देखील होऊ शकतो.

प्रश्न ५. कर टाळण्याचे प्रमाण कसे नियंत्रित किंवा कमी करता येईल?

व्यापक कर सुधारणा आणि कर संहितांचे सरलीकरण, कठोर ऑडिट आणि दंड यासारख्या प्रशासकीय कृती आणि माहिती-शेअरिंग करारांद्वारे आंतरराष्ट्रीय सहकार्य यासारख्या कायदेशीर उपाययोजनांद्वारे कर चुकवणे नियंत्रित केले जाऊ शकते. करदात्यांना नैतिक कर पद्धतींबद्दल शिक्षित करणे देखील महत्त्वाचे आहे.