भारत में संपत्ति कर पर संपूर्ण गाइड

जब आप किसी संपत्ति के मालिक होते हैं, तो आप एकमुश्त राशि का भुगतान करते हैं, लेकिन इसके साथ ही आपको संपत्ति का स्वामित्व बनाए रखने के लिए संपत्ति कर भी देना पड़ता है। संक्षेप में, संपत्ति कर एक वार्षिक राशि है जो मालिक द्वारा नगर निगम या राज्य सरकार को भुगतान की जाती है।

संपत्ति कर का भुगतान भारत में विकास और नागरिक निकायों के लिए आय का एक स्रोत है। मालिक को हर साल संपत्ति कर का भुगतान करना चाहिए। आइए संपत्ति कर के विवरण और भारत में इसे विनियमित करने वाले कानूनों पर एक नज़र डालें।

भारत में संपत्ति कर का क्या अर्थ है?

भारत में संपत्ति कर सरकार द्वारा किसी व्यक्ति, कंपनी या किसी अन्य कानूनी इकाई के स्वामित्व वाली संपत्ति के मूल्य पर निर्धारित किया जाता है। स्थानीय सरकार, जैसे नगर निगम, आमतौर पर कर निर्धारित करती है, जो संपत्ति के मालिक द्वारा सालाना देय होता है। संपत्ति कर की गणना संपत्ति के वर्तमान बाजार मूल्य के आधार पर की जाती है, जिसे सरकार संपत्ति मूल्यांकन प्रक्रिया द्वारा तय करती है।

संपत्ति कर से एकत्रित धन का उपयोग स्थानीय सरकारी सेवाओं जैसे कचरा संग्रहण, सड़क रखरखाव, स्ट्रीट लाइटिंग, सार्वजनिक पार्क और अन्य नागरिक सुविधाओं के लिए किया जाता है। देय संपत्ति कर की राशि कई कारकों पर निर्भर करती है।

संपत्ति कर भारत में स्थानीय नियमों के लिए राजस्व का एक महत्वपूर्ण स्रोत है और इसका उपयोग विभिन्न विकास परियोजनाओं को निधि देने और नागरिकों के जीवन स्तर को बढ़ाने के लिए किया जाता है। संपत्ति कर का भुगतान न करने पर सरकार द्वारा जुर्माना और कानूनी कार्रवाई की जा सकती है। भारत में संपत्ति कर दो प्रकार के होते हैं - वार्षिक संपत्ति कर और पूंजीगत लाभ कर।

भारत में संपत्ति कर की गणना

भारत में संपत्ति कर स्थानीय नगरपालिका अधिकारियों द्वारा आवासीय घरों, वाणिज्यिक भवनों, भूमि आदि जैसी अचल संपत्तियों के मालिकों पर लगाया जाने वाला कर है। कर संपत्ति के वार्षिक मूल्य के आधार पर लगाया जाता है और उस मूल्य के प्रतिशत के रूप में गणना की जाती है। संपत्ति कर की गणना करने की विधि राज्य और नगरपालिका के आधार पर थोड़ी भिन्न हो सकती है जिसमें संपत्ति स्थित है।

भारत में संपत्ति कर गणना प्रक्रिया का सामान्य अवलोकन यहां दिया गया है:

1. वार्षिक किराया मूल्य (एआरवी) निर्धारित करें: एआरवी वह संभावित किराया आय है जो एक संपत्ति एक वर्ष में उत्पन्न कर सकती है। इसकी गणना आकार, स्थान और संपत्ति के प्रकार के आधार पर की जाती है।

2. वार्षिक मूल्य (AV) की गणना करें: AV, ARV का 70% है। ऐसा इसलिए है क्योंकि आयकर विभाग यह मानता है कि एक संपत्ति साल में दस महीने के लिए किराए पर दी जाएगी और बाकी दो महीने खाली रहेगी।

3. संपत्ति कर की दर निर्धारित करें: संपत्ति कर की दरें राज्य दर राज्य और नगर पालिका दर नगर पालिका अलग-अलग होती हैं। यह आमतौर पर AV का एक प्रतिशत होता है। उदाहरण के लिए, दिल्ली में संपत्ति कर की दर संपत्ति की श्रेणी के आधार पर 12% से 20% तक होती है।

4. संपत्ति कर की गणना करें: संपत्ति कर की गणना संपत्ति कर की दर से औसत आय को गुणा करके की जाती है। उदाहरण के लिए, यदि किसी संपत्ति का औसत आय 1,00,000 रुपये है और संपत्ति कर की दर 15% है, तो देय संपत्ति कर 15,000 रुपये होगा।

5. कटौतियों और छूटों का प्रयोग: कुछ राज्य और इलाके ऐसी कटौतियाँ या छूट प्रदान करते हैं जो कर देय संपत्ति की राशि को कम कर सकती हैं। दिग्गजों, वरिष्ठ नागरिकों या कम वेतन वाले मालिकों के लिए छूट हो सकती है। ये कटौती आम तौर पर कर की गणना के बाद की जाती है

6. बिलिंग और भुगतान: स्थानीय सरकार आमतौर पर संपत्ति कर एकत्र करती है और बिल भेजती है। मालिक कर बिल का भुगतान एकमुश्त या वार्षिक किस्त में कर सकता है।

यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि संपत्ति कर की गणना में कुछ कटौती और छूट लागू हो सकती हैं। उदाहरण के लिए, कुछ राज्य संपत्ति कर का तुरंत भुगतान करने पर छूट प्रदान करते हैं। इसके विपरीत, अन्य राज्य विशिष्ट श्रेणियों के लोगों, जैसे वरिष्ठ नागरिकों या विकलांग व्यक्तियों के स्वामित्व वाली संपत्तियों के लिए छूट प्रदान करते हैं। अपने क्षेत्र में संपत्ति कर की गणना को नियंत्रित करने वाले विशेष नियमों और विनियमों को समझने के लिए स्थानीय नगरपालिका अधिकारियों से जांच करना उचित है।

भारतीय संपत्ति कर अधिनियम

भारत में संपत्ति कर अधिनियम देश में संपत्तियों के कराधान को नियंत्रित करने वाले कानूनों और विनियमों को संदर्भित करता है। भारत में संपत्ति कर अधिनियम राज्य दर राज्य अलग-अलग है, प्रत्येक राज्य के पास संपत्तियों के कराधान को नियंत्रित करने वाले अपने कानून और विनियम हैं।

यह अधिनियम संपत्ति कर का भुगतान न करने पर दंड और जुर्माना लगाने का प्रावधान करता है और उन संपत्तियों का मूल्यांकन करने की अनुमति देता है जिन पर पहले कर नहीं लगाया गया है। भारत में संपत्ति कर अधिनियम स्थानीय सरकारों के लिए राजस्व उत्पन्न करने में महत्वपूर्ण भूमिका निभाता है और स्थानीय बुनियादी ढांचे और सेवाओं के विकास और रखरखाव के लिए धन का एक आवश्यक स्रोत है।

भारत के प्रमुख शहरों में संपत्ति कर की गणना

भारत में, संपत्ति कर की गणना 'वार्षिक मूल्य' AV के आधार पर की जाती है। AV की गणना क्षेत्र, निर्माण, संपत्ति का आकार, भवन का प्रकार और अन्य संबंधित कारकों का चयन करने के बाद की जाती है। इस प्रकार, यह मूल्य राज्य दर राज्य और संपत्ति दर संपत्ति अलग-अलग होता है। इसमें जल निकासी कर, जल कर और प्रकाश कर शामिल हैं। इसका अनुमान दो व्यापक प्रकारों के तहत लगाया जाता है: स्वयं अधिभोग या किराए पर दी गई संपत्ति। विभिन्न शहरों के नगर निगम द्वारा उपलब्ध कराए गए आंकड़ों के अनुसार, यहाँ भारत के कुछ प्रमुख शहरों में संपत्ति कर दरों का सामान्य अवलोकन दिया गया है:

1. दिल्ली: दिल्ली में संपत्ति कर की दरें संपत्ति की श्रेणी के आधार पर 12% से 20% तक होती हैं। इन श्रेणियों में आवासीय, वाणिज्यिक, औद्योगिक और संस्थागत शामिल हैं।
2. मुंबई: मुंबई में संपत्ति कर की दरें संपत्ति के वार्षिक दर योग्य मूल्य (एआरवी) पर आधारित हैं। एआरवी की गणना कारपेट एरिया, निर्माण के प्रकार, इमारत की आयु और अन्य कारकों के आधार पर की जाती है। कर की दरें एआरवी के 0.6% से 1.8% तक होती हैं।
3. बैंगलोर: बैंगलोर में संपत्ति कर की दरें संपत्ति के वार्षिक किराया मूल्य (एआरवी) पर आधारित हैं। एआरवी की गणना आकार, स्थान और संपत्ति के प्रकार के आधार पर की जाती है। कर की दरें एआरवी के 0.05% से 0.2% तक होती हैं।
4. पुणे: पुणे की कर गणना एक ऑनलाइन गणना प्रदान करती है जिसमें कोई भी आवश्यक विवरण भर सकता है और वह कर राशि प्राप्त कर सकता है जो उसे चुकानी चाहिए।
5. चेन्नई: चेन्नई में संपत्ति कर की दरें संपत्ति के वार्षिक किराया मूल्य (एआरवी) पर आधारित हैं। एआरवी की गणना आकार, स्थान और संपत्ति के प्रकार के आधार पर की जाती है। कर की दरें एआरवी के 0.5% से 1.0% तक होती हैं।
6. नागपुर : नागपुर में संपत्ति कर का अनुमान यूएएस का मूल्यांकन करके लगाया जाता है। वार्षिक मूल्य की गणना निम्न सूत्र (वार्षिक मूल्य*कर की दर = नागपुर संपत्ति कर) के साथ की जाती है। यह आवश्यक संपत्ति तथ्यों को फीड करके वास्तविक समय में आपकी संपत्ति का अनुमान लगाने के लिए एक ऑनलाइन संपत्ति कर कैलकुलेटर भी प्रदान करता है।
7. नोएडा : नोएडा में संपत्ति कर संपत्ति के वार्षिक मूल्यांकन मूल्य का एक निश्चित प्रतिशत होता है। कर की गणना इस राशि और भूमि या संपत्ति के स्थान के आधार पर की जाती है।
8. कोच्चि : कोच्चि में संपत्ति कर की गणना प्लिंथ क्षेत्र के आधार पर की जाती है।

यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि संपत्ति कर की दरें और गणना पद्धति भी एक राज्य के भीतर भिन्न हो सकती है। अपने क्षेत्र में संपत्ति कर की गणना को नियंत्रित करने वाले विशिष्ट नियमों और विनियमों को समझने के लिए स्थानीय नगरपालिका अधिकारियों से जांच करना उचित है।

भारत में संपत्ति कर के नियम और विनियम

संपत्ति कर के नियम और विनियम उस देश या राज्य के आधार पर भिन्न हो सकते हैं जहाँ संपत्ति स्थित है। किसी व्यक्ति को अपने राज्य में संपत्ति कर के बारे में विशिष्ट नियमों और विनियमों को समझने के लिए कर-कुशल या स्थानीय सरकारी कार्यालय से परामर्श करना चाहिए। संपत्ति कर के बारे में कुछ सामान्य नियम और विनियम निम्नलिखित हैं:

• सरकार भूमि और भवनों पर संपत्ति कर निर्धारित करती है।
• देय संपत्ति कर की राशि का अनुमान संपत्ति के मूल्य के आधार पर लगाया जाता है।
• संपत्ति का मूल्य आमतौर पर सरकार द्वारा नियुक्त मूल्यांकनकर्ता द्वारा निर्धारित किया जाता है, जो संपत्ति के आकार, स्थान और स्थिति पर विश्वास करता है।
• संपत्ति कर की दरें उस शहर, काउंटी या राज्य के आधार पर भिन्न हो सकती हैं जहां वह स्थित है।
• संपत्ति कर का भुगतान वार्षिक आधार पर किया जाता है, और संपत्ति कर का भुगतान न करने पर जुर्माना और अन्य अतिरिक्त शुल्क लग सकता है।
• कुछ क्षेत्राधिकार विशिष्ट अचल संपत्ति के लिए कर उन्मुक्ति या कटौती प्रदान करते हैं, जैसे कि धर्मार्थ, धार्मिक या शैक्षणिक उद्देश्यों के लिए उपयोग की जाने वाली संपत्ति।
• यदि संपत्ति मालिकों को लगता है कि उनकी संपत्ति का मूल्यांकित मूल्य गलत है तो उन्हें इस पर चर्चा करने का अधिकार है।
• संपत्ति कर से सड़क, स्कूल आदि जैसी सार्वजनिक सेवाओं को वित्तपोषित किया जाता है।

निष्कर्ष

भारत में संपत्ति कर नगरपालिका फर्मों और अन्य स्थानीय निकायों के लिए राजस्व का एक प्रभावी स्रोत है। भारत में संपत्ति कर प्रणाली को राज्य कानून नियंत्रित करते हैं, और प्रत्येक राज्य के पास संपत्ति कर निर्धारित करने और एकत्र करने के लिए अपने स्वयं के नियम और विनियम हैं।

हाल के वर्षों में, भारत में संपत्ति कर प्रणाली को आधुनिक बनाने और सुव्यवस्थित करने के प्रयास किए गए हैं। कई शहरों ने ऑनलाइन भुगतान प्रणाली लागू की है और संपत्ति मूल्यांकन की सटीकता में सुधार करने के प्रयास किए हैं। फिर भी, अभी भी कुछ समस्याएं हैं जिन पर सरकार ध्यान दे रही है। कुल मिलाकर, संपत्ति कर कर प्रणाली के लिए आवश्यक है और स्थानीय सरकारी सेवाओं और बुनियादी ढांचा परियोजनाओं के वित्तपोषण में हमेशा महत्वपूर्ण भूमिका निभाएगा। अधिक संक्षिप्त जानकारी के लिए आप हमसे +919284293610 या [email protected] पर संपर्क कर सकते हैं। आज ही हमसे संपर्क करें।

पूछे जाने वाले प्रश्न

भारत में आप कितने समय तक संपत्ति कर चुकाए बिना रह सकते हैं?

जुर्माने और संभावित कानूनी मुद्दों से बचने के लिए समय पर संपत्ति कर का भुगतान करना आवश्यक है। भारत में संपत्ति कर का भुगतान करने का विशिष्ट समय उस राज्य या शहर के आधार पर भिन्न हो सकता है जहाँ संपत्ति स्थित है और उस क्षेत्र में संपत्ति कर को नियंत्रित करने वाले लागू कानून और नियम। संपत्ति कर और अन्य समयसीमाओं के बारे में विशिष्ट विवरण के लिए अपने क्षेत्र में कर पेशेवर या सरकारी एजेंसी से परामर्श करना उचित है।

भारत में संपत्ति कर कौन एकत्र कर सकता है?

स्थानीय सरकारी निकाय जैसे नगर निगम और नगर परिषद। भारत में आमतौर पर नगर पालिकाएँ संपत्ति कर एकत्र करती हैं। संपत्ति कर एकत्र करने वाली एक ही संस्था संपत्ति के स्थान के आधार पर भिन्न हो सकती है।

क्या भारत में किरायेदार संपत्ति कर का भुगतान करते हैं?

संपत्ति कर का भुगतान करने का दायित्व आम तौर पर संपत्ति के मालिक पर पड़ता है, न कि संपत्ति को किराए पर लेने वाले व्यक्ति पर। इसका मतलब यह है कि, ज़्यादातर मामलों में, किराएदार अपनी किराए की संपत्ति पर संपत्ति कर का भुगतान करने के लिए सीधे तौर पर उत्तरदायी नहीं होते हैं।

फिर भी, कुछ मामलों में, संपत्ति कर को किराएदार द्वारा भुगतान किए जाने वाले किराए के हिस्से के रूप में शामिल किया जा सकता है। ऐसा तब हो सकता है जब मालिक किराए के अनुबंध के माध्यम से किराएदार को कर लागत देता है। यदि कर किराए में शामिल है, तो किराएदारों को यह सुनिश्चित करना चाहिए कि उन्हें भुगतान की जाने वाली राशि के बारे में पता है और यह कि यह उपयुक्त राज्य एजेंसी को भुगतान किया जा रहा है। आखिरकार, संपत्ति कर का भुगतान करने का दायित्व मालिक पर है, और संपत्ति कर का भुगतान न करने पर जुर्माना या कानूनी कार्रवाई हो सकती है।

भारत में संपत्ति कर से किसे छूट है?

कुछ संपत्तियाँ और लोग संपत्ति कर से छूट प्राप्त कर सकते हैं। छूट के नियम और कानून जगह-जगह अलग-अलग होते हैं। निम्नलिखित वे लोग हैं जिन्हें संपत्ति कर से छूट प्राप्त है:

• धार्मिक संस्थाएँ: मंदिर, मस्जिद और चर्च जैसी धार्मिक संस्थाओं के स्वामित्व वाली संपत्तियों को संपत्ति कर से छूट दी जा सकती है।
• धर्मार्थ संगठन: सरकार द्वारा चिन्हित धर्मार्थ संगठनों के स्वामित्व वाली संपत्तियों को छूट दी गई है।
• सरकारी संपत्तियां: सार्वजनिक पार्कों और सरकारी भवनों सहित सरकार के स्वामित्व वाली संपत्तियों को संपत्ति कर से छूट दी जा सकती है।
• कृषि भूमि: कृषि प्रयोजनों के लिए उपयोग की जाने वाली कृषि भूमि और संपत्तियां संपत्ति कर छूट या कटौती के लिए पात्र हो सकती हैं।
• शैक्षिक संस्थान: स्कूल, विश्वविद्यालय और कॉलेज जैसे शैक्षिक संस्थानों के स्वामित्व वाली संपत्तियां संपत्ति कर छूट या परिसर के लिए पात्र हो सकती हैं।

यह ध्यान रखना आवश्यक है कि संपत्ति कर छूट और मान्यताओं से संबंधित नियम राज्य दर राज्य अलग-अलग होते हैं।

हर साल संपत्ति कर में कितनी वृद्धि होती है?

संपत्ति कर में सालाना वृद्धि की राशि विभिन्न कारकों, जैसे कि संपत्ति का स्थान, संपत्ति का प्रकार, तथा क्षेत्र में प्रासंगिक कानून और नियम, के आधार पर भिन्न हो सकती है। स्थानीय सरकारें आम तौर पर संपत्ति कर की दरें निर्धारित करती हैं जो सालाना बदल सकती हैं।

कुछ क्षेत्रों में संपत्ति कर की दरें एक सीमा या कैप के अधीन हो सकती हैं, जो यह सीमित कर सकती हैं कि वे प्रत्येक वर्ष कितनी बढ़ सकती हैं। अन्य क्षेत्रों में ऐसी कोई सीमा नहीं हो सकती है, और संपत्ति कर की दरें साल दर साल काफी बढ़ सकती हैं।

लेखक के बारे में:

अधिवक्ता ऋषिका चाहर मानवाधिकार, सिविल, आपराधिक, पारिवारिक, बौद्धिक संपदा, संवैधानिक और कॉर्पोरेट कानून में विशेषज्ञता रखने वाली एक समर्पित अधिवक्ता हैं। कानूनी प्रैक्टिस में 4 साल से अधिक और कॉर्पोरेट एचआर में 12 साल के अनुभव के साथ, वह अपने ग्राहकों के प्रति अपनी दृढ़ वकालत और प्रतिबद्धता के लिए जानी जाती हैं। ऋषिका कानून की गहरी समझ को अभिनव रणनीतियों के साथ जोड़ती हैं, जिससे ईमानदार और पारदर्शी प्रतिनिधित्व सुनिश्चित होता है। कोर्टरूम के बाहर, वह ब्राइट होप्स एनजीओ के साथ स्वयंसेवा करती हैं, जिससे उनके समुदाय पर सकारात्मक प्रभाव पड़ता है। दिल्ली, गुड़गांव और हरियाणा में प्रैक्टिस करने वाली ऋषिका अपने हर काम में न्याय और ईमानदारी के लिए प्रतिबद्ध हैं।